公司费用报销制度及流程
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、交通费用、招待费培训费、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程，本制度适用公司全体员工。

一、交通报销管理规定
（一）费用标准：
1、员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，原则上应乘公共交通车不鼓励乘坐出租车，但因特殊情况需要坐出租车的，经部门经理批准后可乘坐出租车，费用报销时需在费用报销单上注明起止地点、时间及因何外出等情况说明，实报实销。

2、因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填写《费用报销单》。

2、审批:按日常费用审批程序审批。

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

二、办公费、工程材料报销制度及流程
(一)管理规定
1、为了合理控制费用支出,办公费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。

2、公司所有工程材料由工程部统一采购并由工程部领导签字确认，
否则财务部不予执行。

(二)报销流程
1、购置申请：公司人事根据需求及库存情况编制购置预算，实际购
置时填写物品购置申请单，由总经理审批后方可购置。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用
报销流程付款或冲抵借支。

三、招待费、培训费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理
的同意。

2、培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人事部
统一管理，各部门培训需求应及时报送人事。

人事根据实际需要编
制培训计划报总经理审批。

3、其他费用：根据实际需要据实支付。

（二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销
手续。

2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

四、工薪福利及相关费用支付流程
(一) 工资支付流程：
(1)每月2日由各部门领导将本月经公司总经理审批后的工资表转交
财务部;
(2)部门经理提供总经理签字的职工月度提成分配表，关于核算方式，员工需提供提成兑现单，交予财务室核算后予以支付。

(3)每月10日、15日由财务部通过银行代发形式支付工资。

五、其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含广
告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)
支出。

(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由部门经理根据实际需
要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益
预测表等)，经总经理审核意见后签字执行。

(三) 财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同
签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。

3、付款流程：
(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常
费用报销一般规定);
(2)按审批程序审批：部门经理审核签字→财务复核→总经理审批;
(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;
(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内
办理报销手续。

六、报销单填写规范
填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小金额的
单据，大小金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

（一）具体填写说明;
1、在“报销部门”处填写所属的部门，如销售部、项目部等。

2、日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。

3、“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分别填写，在摘要里可以填写详细内容。

4、“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“¥”。

5、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。

“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。

6、“金额大写”此处填写合计的大写金额。

若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。

如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。

人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾
7、在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。

（二）票据粘贴要求
1、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。

2、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。

票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。

票据分类粘贴并方向朝上。

票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

3、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

4、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。

火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果
贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。

5、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。

加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。

6、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。

7、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。