公司费用开支管理制度1
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度
1、所有费用的支出一律须上报董事长审批并经财务经理审核后，方可报销。

2、计划审批制度：
2.1支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；
部门--部门经理--副总、总经理--董事长--审批--财务经理--审核--办理借款手续
2.2采购计划的审批：各部门根据工作需要提出采购计划，由部门经理首批，经行政人事经理审核，报副总经理、总经理批准后到财务部，财务经理审核后方可办理借款手续。

凡购置固定资产的价值在五万元以上的，须报公司董事会批准后方可实施。

[注：固定资产、低值易耗品、办公用品等的采购工作由行政人事部负责，工程材料物资等由工程部负责。

] 工作流程如下：
部门--提出--部门经理--首批--行政人事经理--审核--副总经理、总经理--审核--董事长--审批--财务经理--审
核--办理借款手续
3、借款制度：
借款人仅限于公司指定采购员及部门经理人员。

3.1采购借款：由采购人员根据已批准的计划书填写用款申请单(借支现金同时填写现金借支单)，交由行政人事经理审批，送财务经理审核后到出纳处借款。

工作流程如下：采购员--填写用款申请及现金借支单并附已批的计划书--副总、总经理审核--董事长--审批--财务经理审核--出纳付款
3.2 一般性请款(差旅费、业务费)：由部门经理填写借支单，送副总、总经理审核及董事长审批，然后向财务部门办理请款手续，工作流程如下：
采购员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理--首批--副总、总经理--审核--董事长审批--财务经理
4、报销制度：
4.1采购报销：由采购员填写报销单并附上原始单据，经验收后交行政人事部经理首批，后送副总、总经理审核，再送董事长审批后到财务部审核报销。

工作流程如下：采购员--填写报销单--证明人--验收--行政人事经理
--首批--副总、总经理--审核--董事长审批--财务经理审核--出纳结算
4.2 其他费用报销由经办人填写报销单，并将原始凭证整齐粘贴附于报销单后并签上经办人的名字，经部门经理首批，送财务经理审核，由出纳统一交董事长审批后报销。

工作流程如下：
经办人填写报销单--部门经理首批--副总、总经理审批--财务经理审批--出纳收集--董事长审批－－报销
5、费用开支标准：
5.1 因公出差发生的交通费、住宿费及住勤补助费见附表。

类别火车轮船飞机市内交通其它住宿住勤/天
人员一般地区特区一般地区特区
正副总经理软席二等实报实报实报200 300 80 100
部门经理卧席二等实报实报实报150 200 50 60
主管以上人员卧席三等实报100 150 30 50
其他人员硬席四等实报80 100 30 50
5.2 出差人员的住宿费和交通费，按标准掌握，节约部
分60%归已，超支部分自理。

如自带交通工具的不报交通费。

5.3 出差人员乘坐火车硬座的，并从20点至次日7点
在车上连续六小时以上的，给予路途补助，特快按票价的50%，普快、慢车按票价的60%给予补助，对于乘坐汽车晚上
连续六小时以上的给予多一天的住勤补助费。

飞机、轮船有
给予补助。

5.4 出差人员补助天数从出发之日起至返回单位所在
地止。

5.5 若借出关之便绕道探亲访友，须经领导事先批准，
并扣除绕道的交通费和出差天数后给予报销补助。

5.6 在市内办理公务而误餐的，可按20元/餐给予报销。

5.7 职工到外地学习培训经领导批准后，学习期限在15
天内的，按出差标准报销；15天以上的住勤、交通费按出差
标准的50%报销，自费学习则一节费用自理。

5.8 职工因工作需要出差到香港、澳门地区、参照财政部92年第17号《关于出国人员费用开支标准和管理办法的规定》报销住宿费，每人每晚300港元，住勤费每人每天为150港元，市内交通费每人每天100港元。

因公出国人员的差旅费报销按有关出国人员开支标准执行。

6、外委用款报销：由经办人填写报销单，并附上决算或合同书及发发票，经部门经理首批，送总经理审批，财务经理审核后报销。

工作流程如下：
经办人填写报销单及附上决算或合同书---部门经理首批---副总、总经理审核---董事长审批---财务经理审核---出纳结算
7、财务在付款时，必须认真审查付款付款凭证是否符合有关规定，上级是否已批准开支，凭证是否有规定的人员审核，经办人、证明人、签章是否齐全，原始凭证是否真实，对不符合财务制度或不合理的支出，财务部有权拒绝付款。

8、所有款项收付后，必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收讫”、“银行收讫”或“银行付讫”等字样的戳记。

9、低值易耗品，由仓管员或行政人事部派专人保管，。