期初余额 贷方
试算平衡表
本期发生额
借方
贷方
借方
期末余额 贷方
49 辅助生产成本 50 投资收益 51 固定资产清理 52 资产减值损失 53 业税金及附加
54
55 合
23 累计摊销
24 短期借款 25 应付票据 26 应付账款 27 预收账款 28 应付职工薪酬 29 应交税费 30 其他应付款 31 长期借款 32 应付债券 33 长期应付款 34 实收资本 35 资本公积 36 盈余公积 37 本年利润 38 利润分配 39 主营业务收入 40 其他业务收入 41 营业外收入 42 主营业务成本 43 其他业务成本 44 营业外支出 45 管理费用 46 财务费用 47 销售费用 48 制造费用
序 号
项目名称 借方
1 库存现金
2 银行存款
3 其他货币资金
4 交易性金融资产
5 应收票据 6 应收账款 7 预付账款 8 其他应收款 9 坏账准备 10 材料采购 11 原材料 12 材料成本差异 13 库存商品 14 周转材料 15 生成本产
16 持有至到期投资
17 长期股权投资 18 固定资产 19 累计折旧 20 投资性房地产 21 在建工程 22 无形资产