报表ACCT及ACCTCASH取数
的数据来源于账簿 报表进行外币折算时的汇率来 源于汇率体系
18
会计核算体系中的核算组织信息即合并方案 中的组织信息来源
基础设置
报表项目 整理所有需要编制的报表 包含的报表项目指标，并统 一维护到【报表项目】
报表项目统一管理
19
小知识
项目引入
香港财务报表的报表项目，大部分直接是科目。 20 则建议使用“项目引入” -“科目”，快速完成报表项目的维护。
B公司
20%
80%
B
C公司
20%
70% 10%
C
D公司
D
A
100%
合并方案
A集团合并
•权益抵销核算选择“逐层核算”，则系统自动 计算的持股比例为：
A公司
B公司 C公司 D公司
被投资公司 B C C D D D
投资公司 A A B A B C
持股比例 100% 20% 80% 10% 20% 70%
支持两种权益核算方法，统一在控股公司核算/逐层核算；不同的合并方案结构，可使用不同的 8 权益核算方法。企业根据实际合并需求自由选择。
总部无法对下属机构 统一/规范的管理 ，无 法及时/准确/快速获得 机构的报告信息
机构一 机构二
机构三
下属机构受地域影响， 采用的是不同会计制度 的报表，上报数据格式 不统一
随着集团企业规模壮大，受地域影响下属公司上报报告不统一、不及时，难以提供准确上报数据。集团母公司日常 合并工作量大，难以及时、准确的对集团企业信息进行披露，不能进行有效的集团业绩考核和财务决策。 4 这就需要建立统一的集团财务报告体系 满足集团对外披露和对内管理的不同要求。支持集团决策。
报表合并
汇总报表 工作底稿 合并报表
接收个别/抵消 报表 外币折算 外币报表 集团调整 调整报表
抵消类型
交易种类 报告维度
表间勾稽关系
调整分录模板 抵消分录模板 报表模板 个别/抵消/合并 模板样式方案
往来/存货/现金 流量
抵消分录 手工/自动
结转年末数
报表重算 报表检查 合并构成分析
数据分析
报表项目数据查询
系统 报表 合并报表
报表类型 个别报表
自动填充使用函数 Acctitem
个别报表
汇总报表 合并报表
CR_Acctitem
AcctitemHZS AcctitemHBS
23
基础设置
金额单位 用于标识报表的金额单位， “元”、“千元”、“万 元”； 用于报表的舍位平衡； 报表属性之一； 报表项目数据属性之一；
提纲
合并报表整体介绍 主要流程讲解
产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报
合并控制
合并报表数据授权
专题应用讲解
17
基础设置
核算体系&会计政策
合并方案的建立基于核算体系
与会计政策。 会计日历
报表的期间概念来源于会计日
历。 支持月、季、半年、年报四种 周期类型的报表。 月报期间与总账期间始终一致。 账簿及汇率体系
6
产品先进性
多管理角度，多合并结构。
蓝海集团 法定合并
法人核算体系
￥
₫ ￥
蓝海集团
蓝海国内 蓝海美国
￥
蓝海国际
￥
$
蓝海越南 蓝海美国
中国蓝海 ￥
杭州蓝海
蓝海越南
苏州蓝海
$
管理合并
法人会计核算体系
中国蓝海本部 杭州蓝海 苏州蓝海 蓝海销售公司
中国蓝海本部
￥
￥
￥
₫ $
蓝海销售公司
蓝海集团
变压器
￥
柴油机
抵消数
抵消分录1 抵消分录2
严谨地跟踪了每个合并数的编制痕迹和数据来源。
11
产品先进性
多种报表样式的支持。
固定格式报表 多维动态罗列 单维动态罗列 (横向/纵向) 多维动态罗列报表
多维动态罗列 1.符合各类明细表的编制特点。 如：应收票据明细表（按客户＋银行＋到期日） 主营业务收支明细表（市场来源、产品类别、产品编号组合小计） 2.符合预算、计划报表编制特点。 12
不支持。
13
针对K/3WISE的改进分析
序号
8 上报与合并 9
分析项目
金蝶云
K/3WISE
全方位的下级单位报表进度监 集团对下级单位报表编制进度的监控，不仅有单体组织，还包 不支持。 控 括子集团 仅支持对单体组织的编制进度监控。 子集团报表上报，合并、汇总 允许子集团同时上报合并、汇总报表，清晰两条线并行进入集 不支持。 两条线，保证上报数据规范和 团层面的合并报表和汇总报表。 无论合并/汇总报表，只能上报一种类型。 正确性 支持各种样式报表的编制，满足企业复杂内部管理报表的编制，不支持。 特别是复杂预算表 仅支持单维罗列表的编制 通过报表样式方案，统一进行报表模板的编制，提高报表样式 不支持。 重用性 报表本土化分析，自动同比、环比列、计算列 支持所有报表类型：个别、汇总、合并、工作底稿
满足对外报告和内 部管理需求的合并 报表
3
多组织企业财务合并面临的困境
无法及时获取集团决 策数据，无法及时对 下属机构的管理和考 核 集团内部投资权益关 系复杂，汇总、抵销 合并的工作量大，出 具合并报表时间过长， 无法及时披露财务信 息
企业老总
总部财务人员
下属机构地域分散， 信息不同步，数据难 以及时、准确的上报 报告给集团总部
14
提纲
合并报表整体介绍 主要流程讲解
产品应用流程 基础设置 合并准备 报表模板 系统参数 个别报表编制与上报
合并控制
合并报表数据授权
专题应用讲解
15
产品应用流程
机构 （报表系统）
编制个别报表 上报前检查 异常处理，数据调整 个别报表上报 合并 准备 基础设置 股权关系 合并方案
总部 （合并报表系统）
24
小知识
为什么舍位平衡无效？
舍位平衡设置
系统默认是对存在ITEM公式的报表进行折算的。所以，只默认勾选了【只对存在 ITEM公式的单元格进行舍位平衡】。 对于不是通过模板样式方案创建的报表，请注意勾选【除ITEM公式外，只对未锁定 的单元格进行舍位平衡】。
25
提纲
合并报表整体介绍 主要流程讲解
5
合并报表系统整体框架
基础设置
报表项目 项目数据类型 金额单位
会计核算体系
会计政策
控制策略 数据采集
合并方案版本
数据权限
系统参数
合并准备
股权关系 合并方案 外币折算准备
个别报表编制
编制个别/抵消 报表
报前调整 上报个别/抵消 报表
内部事项抵消
往来/交易/权益/ 现金流量/自定义
内部事项核对 内部事项查询
针对K/3WISE的改进分析
序号
1
分析项目
金蝶云
K/3WISE
不支持。 如：权益类项目对应报表项目固化在系统 参数中
国际化应用支持 。支持多会计准则， 允许定义国际准则报表项目，相应准则报表模板、调整、抵 并行出具合并报表 消分录模板的自由定义
2
国际化与本地化 与手工实务高度一致的合并方案构 合并方案的建立与手工实务一致，明细编制规则 如：基于核算体系，统一会计政策，确定合并范围和层级， 的兼顾 建过程 确定权益抵消方法
产品先进性
标准、开放的抵消业务处理。
权益类 抵消分录板
抵消类型 往来/现金流量 类 交易类 取数方选择 内置以借贷方为判 断依据 购买方 销售方 投资公司 被投资公司 无 取数来源选择 抵消表 公式定义 抵消表 公式定义 差额
抵 消 类 型
报表项目库 权益类抵消数据 现自 往交权金定 来易益流义 类类类量类 抵消表 类 型
合并报表系统定位
金蝶云合并报表系统，采用并表的方式，适用于多组织、多事业部、多法人
的合并财务报表编制。
支持多种不同合并口径（基于同一核算体系），满足企业对外财务报告与对 内管理报告的要求。（如：按照法人组织架构合并、按照管理组织架构合并、按照行业维度
合并等。）
满足国家会计准则关于报表合并编制的合规要求。
自定义类型查询
根据各抵消类型业务的特征，进行规则性提炼和易用性功能的提供，在保证抵消处理可自定义扩展 的前提下，最大程度降低抵消业务的复杂度，提升抵消过程的透明度。 9
产品先进性
向导式的合并控制管理。
合并报表编制流程
个别报表 报表接收 报表调整 调整分录 调整报表 外币折算 汇总报表 内部会计 事项抵消 查询与核 对 抵消分录 工作底稿 合并报表
￥
国内变压器
国际变压器
￥
国内柴油机
国际柴油机
管理合并
产品线会计核算体系
基于企业不同的报告目的，建立多套并行的报表合并结构，满足企业内外报表合并需求。通过合并层 次的确定，灵活的实现平行合并和逐层合并。 7
产品先进性
案例：以下为A集团公司的股权关系以及合并结构。
多种权益核算方法。
股权关系
A公司
100%
权益查询 往来类 抵消分录板
往来类（现金 流量）类 抵消数据
抵消分录模板
交易类 抵消分录板
往来查询
往来核对
权益类
抵消分录 个别报表
交易-存货核对
自定义类
抵消表 公式定义 差额 公式定义
交 易 种 类
固无自 存 定 形 交易类抵消数据 定 货资资义 类产产种 类 类 类自定义类型 抵消数据
交易查询
抵消报表模板
模板下发
编制进度监控 报表接收 报表检查 报表模板（个别、抵消）
抵消分录