1 一．单项选择题 1．支付结算工作的（A ）是根据经济往来组织支付结算，准时、及时、安全的办理支付结算，并按照有关法律、行政法规和支付结算办法的规定管理支付结算，保障支付结算活动的正常运行。 A．任务 B目的 C作用 D特征 2银行是（C ）的中介机构。A支付结算 B资金结算 C支付结算和资金结算 D票据结算 3、为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立 ( B )A、一般存款账户 B、基本存款账户
C、专用存款账户 D、临时存款账户 4、临时存款账户有效期最长不得超过 年。 ( A ) A、2 B、3 C、5 D、6 5、注册验资的临时存款账户在验资期间 ( B )A、只付不收 B、只收不付 C、可以收付 D、不得收付
6．九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写正确的是（ C ）。 A．贰零零伍年贰月拾日 B．贰零零伍年零贰月壹拾日 C．贰零零伍年零贰月零壹拾日 D．贰零零伍年贰月壹拾日 7．单位、个人和银行办理支付结算必须使用（ C ） A．各开户银行印制的票据和结算凭证 B．按财政部统一规定印制的票据和结算凭证 C．按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证 D．按国家税务部门统一规定印制的票据和结算凭证 8．存款人日常经营活动的的资金收付及其现金的支取，应通过（A ）办理。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 2
9．宏大有限责任公司基本存款账户开在工行A市支行，现因经营需要向中国建设银行B分行申请贷款100万元，经审查同意贷款，其应在B分行开设（ B）。 A．基本存款账户 B．一般存款账户 C．专用存款账户 D．临时存款账户 10．银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行，该期限为（ B ）。 A．2个工作日 B．3个工作日 C．5个工作日 D．10个工作日 11．临时存款账户的有效期最长不得超过（ C ）。 A．六个月 B．1年 C．2年 D．5年 12．下列不得办理现金收付业务的账户是（ B ） A．基本存款账户 B．临时存款账户 C．个人银行结算账户 D．单位银行卡账户 13．出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付据是（ B ）。 A．商业汇票 B．银行汇票 C．银行本票 D．支票 14．宏达汽车有限公司于2006年3月12日向飞驰股份公司购买一批汽车轮胎，委托其开户银行于当日签发一张价值20万元的银行汇票，飞驰股份公司收到银行汇票后应在（ C ）前提示付款。 A．2006年3月22日 B．2006年5月12日 C．2006年4月12日 D．2006年9月12日 15．关于银行汇票办理和使用要求，下列表述不正确的是（ A ） A．签发现金银行汇票，申请人和收款人都必须是个人 B．出票银行收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，只将银行汇3
票联交给申请人 C．银行汇票应在出票金额内按实际结算金额办理结算 D．银行汇票的实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效 16．银行汇票的持票人向银行提示付款时，必须同时提交（A ），缺少任何一联，银行不予受理。 A．银行汇票和解讫通知 B．银行汇票和进账单 C．银行汇票和收账通知书 D．银行汇票和收款委托书 17．下列不属于支票必须记载的事项是（ D ）。 A．出票人签章 B．出票日期 C．付款人名称 D．付款地 18．宏东电子有限公司会计赵某于2006年1月15日签发一张1.5万元的转账支票给甲公司，用于支付甲公司的货款，甲公司持该转账支票到银行转账时被拒绝受理，原来该公司的银行账户的存款余额仅为8000元。根据《支付结算办法》的规定，甲公司要求宏东电子有限公司支付赔偿金的数额为（ A ）。 A．300元 B．750元 C．1000元 D．1500元 19．根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的付款人为（ B ）。 A．汇票申请人 B．出票银行 C．汇票的持有人 D．汇票的背书人 20．既可以用于转账，又可以支取现金的支票是（C ） A．现金支票 B．转账支票 C．普通支票 D．划线支票 21．根据《票据法》的规定，支票的提示付款期限自出票日起（ B ）。 A．3天 B．10天 C．一个月 D．二个月 4
22 ．下列存款人中，不可以申请开立基本存款账户的是（ D ） A．甲、乙、丙三人合伙设立的宏大科技产品经营部 B．A市财政局 C．个体工商户张某经营的服装门市部 D．B市第一中学在校内设立的非独立核算的小卖部 23．关于银行结算账户的变更与撤销，下列表述不正确的有（B ）。 A．存款人更改名称但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出变更申请，并出具相关证明 B．单位的法定代表人发生变更时，应于3个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明 C．存款人因注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 D．存款人尚未结清其开户银行债务的，不得申请撤销银行结算账户 24下列关于支票的表述中，不正确的是（ B ）。 A、单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算均可使用支票 B、现金支票既能支取现金，也可以办理转账 C、支票的金额和收款人名称未补记前不得提示付款 D、转账支票在票据交换区域可以背书转让 25．在我国，票据金额以中文大写和数码小写同时记载，二者不一致的( A ) A．票据无效 B．票据行为无效 C．以中文大写为准 D．以数码小写为准 26．根据我国《票据法》的规定，下列事项中，可以更改的事项是( D ) A．票据金额 B．出票日期 C．付款人名称 D．收款人名称 27．根据我国票据法的规定，现金支票与转帐支票的关系是（B ）。 5
A．现金支票可以转帐，转帐支票不能支取现金 B．现金支票只能支取现金，转帐支票只用于转帐 C．现金支票在特殊情况下可以转帐 D．转帐支票可以支取现金，现金支票不能转帐 28．某银行签发的一张银行汇票中有以下记载事项，其中属于非必须记载事项的是（ B ）。 A．出票行名称及签章 B．付款地S市 C．出票金额50万元人民币 D．收款人某工厂 29.下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B ）。 A .中文大写金额数字到“角”为止，在“角”之后没有写“整”字 B. 票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C. 阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号 D. “1月15日”出票的票据，票据的出票日期“零壹月壹拾伍日” 30．下列有关票据的表述中，不正确的是(D )。 A．票据是由出票人依法签发的有价证券 B．票据所记载的金额由出票人自行支付或委托付款人支付 C．票据都有付款提示期限 D．任何票据都可以用于办理结算或提取现金。 31.下列各项中，不属于银行汇票的必须记载事项的是（ C ）。 A.表明“银行汇票”的字样 B. 无条件支付的承诺 C. 付款地 D. 出票金额 32.根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是(B )。 A.自见票日起1个月 B.自出票日起1个月 C.自见票日起2个月 D.自出票日起4个月 6
33.根据《银行账户管理办法》的规定，企业对更新改造资金可以申请开立的银行账户是（ B ）。 A.基本存款账户 B. 专用存款账户 C. 一般存款账户 D. 临时存款帐户 34 甲公司 8月20日银行存款账户余额5万元。20日，一材料供应商上门到甲公司催要金额为20万元的材料货款。财务人员为了尽快将供应商"打发走"，就向材料供应商开出了一张20万元的转帐支票。根据规定，甲公司开出的这张转帐支票属于（A ）。 A.空头支票 B.远期支票 C.伪造支票 D.变造支票 35．银行审核支票付款的依据是支票出票人的（ B） A、电话号码 B、身份证 C、支票存根 D、预留银行签章 36. 为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立C) A．一般存款账户 B．基本存款账户 C.专用存款账户 D．临时存款账户 37．在下列各项中，对基本存款账户与临时存款账户在管理上的区别，表述正确的是(A )。 A．基本存款账户能支取现金而临时存款账户不能支取现金 B．基本存款账户不能向银行借款而临时存款账户可以向银行借款 C．基本存款账户没有开设数量的限制而临时存款账户受开设数量的限制 D．基本存款账户没有时间限制而临时存款账户实行有效期管理 38．银行结算账户的监督管理部门是(B )。 A．各级财政部门 B．中国人民银行 7
C．各开户银行 D．国务院及地方各级人民政府 39.银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和（ A ）。 A．解讫通知 B.进账单 C．个人身份证 D.支款凭证 40、下列关于一般存款帐户的表述中，不正确的是 （ A ） A.一般存款账户是存款人在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户 B.一般存款帐户是与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算机构开立的帐户。 C.存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 D. 一般存款帐户是存款人的主要存款帐户。 41．下列关于银行结算帐户的说法，正确的是 （C ） A．银行结算账户既包括人民币存款结算业务，也包括外币存款结算业务 B．银行结算账户属于单位定期存款帐户 C．银行结算帐户不同于储蓄帐户 D．银行结算帐户限于单位存款人结算开立 42．下列关于个人银行结算帐户的说法，不正确的是 （ D ） A. 自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户,也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户 B. 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理 C. 储蓄账户可以办理现金存取业务,也可以办理转账结算 D. 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取 43. 根据《银行帐户管理办法》规定，存款人可以申请开立多少一般存款帐户（ D ） A.一个 B. 二个 C.三个 D.没有数量限制