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第四章17
核心资本
包括股本和公开储备。
股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久 性非累积的优先股；
公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其 他盈余，
• 例如股票发行溢价、保留利润、普通准备金和法定 准备金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上 的储备
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第四章18
附属资本
包括非公开储备、重估储备、普通准备金、混合资 本工具和长期附属债务。
自动柜员机
在一家全方位服 务网点营业
加有限服务设施
销售终端
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停车窗口
第四章11
2、总分行制
在总行之下，可在本地或外地设有若干分 支机构的银行制度。 世界各国一般都采用这一银行制度，其中 尤以英国、德国、日本等为典型
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第四章12
3、银行持股公司制，又称集团银行制
是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控 制或收购若干银行而建立的一种银行制度。到 20世纪90年代，美国的银行控股公司控制着 8700家银行，掌握着美国银行业总资产的90%。
闲置货币资金 居民小额货币收入
银行
巨额生产资金
•支付中介：代理客户实施货币收付 •信用创造：利用支票存款创造信用货币 •金融服务
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第四章8
三、商业银行的组织制度
建立原则：竞争原则、稳健原则、适度原则 组织形式：
单元制 总分行制 银行持股公司制 连锁银行制
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第四章9
1、单元制
是指银行业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支 机构的银行制度。以美国为代表
第六章 商业银行
Commercial Bank
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第四章1
教学内容
第一节 商业银行概述 第二节 商业银行的资本 第三节 商业银行业务管理
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第四章2
第一节 商业银行概述
产生与发展 性质 组织形式
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第四章3
一、现代银行的产生与发展
1、产生。 （1）起源于古代的银钱业和货币兑换业。
加权风险资产=表内资产的风险资产量+
表外资产的风险资产量
并要求各成员国的国际银行在1992年底达到这一标准。
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第四章20
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第四章21
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第四章22
第三节 商业银行业务管理
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第四章23
一、银行负债的构成和重要性
广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来 源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本
1．非公开储备。
• 该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为 银行的监管机构所接受。
2．资产重估储备。
• 包括物业重估储备和证券重估储备。
3．普通准备金。
• 指用于防备目前尚不能确定的损失的准备金或呆账准备金。
4．混合资本工具。
• 指既有股本性质又有债务性质的混合工具。
5．长期附属债务。
狭义负债则指银行存款、借款等一切非资本性的债 务
重要性
1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经 营的先决条件；
非银行性持股公司和银行性持股公司
作用：一是规避跨州设立分支机构的法律限
制，二是通过设立子公司来实现业务多元化， 三是服务设施集中，可以节约费用开支。
银行持股公司缺点是，易于形成垄断，不利于 竞争。
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第四章13
4、连锁银行制
是指由一个人或一个集团控制两家或者两家以 上的银行，但又不以股权公司的形式出现的一 种银行制度。
• 包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务 资本工具和不许购回的优先股。
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第四章19
二、资本充足性要求
➢ 目标标准比率
《巴塞尔协议》衡量资本充足率的主要尺度是资本对加
权风险资产的比率。
即：
总资本充足 加 率总 权资 风本 险资 8产 %
其中： 核心资本充足加率 核权心风资险本资 4产 %
1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家 股份制商业银行—章5
总结：
商业银行的形成途径：
1、从高利贷银行转变而来 2、以股份制形式组建而成
商业银行职能的产生 1.全额准备金 部分准备金，信用中介职能产生 2.保管业务 存款业务，支付中介职能产生 在信用中介与支付中介职能基础上，信用创造职能产生 3.保管凭条 银行券，发行信用货币职能产生
1988年《巴塞尔协议》
➢ 资本的组成
一级资本：又称核心资本，最完全意义上的 资本
二级资本：又称附属资本。其中核心资本在总 资本中的比率不得低于50%。
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第四章16
1.资本金构成
核心资本
股本
普通股 永久非累积优先股
公开储备：股票发行溢价、未分配利润 和公积金、少数股东权益等
附属资本：未公开储备、重估储备、普通贷款与证 券损失准备金、混合资本工具、长期附属债务
连锁银行制的作用和集团银行制一样，都是为 了在连锁的范围内发挥分行的作用，弥补单一 银行制的不足，规避法律对设置分支机构的限 制。
连锁银行制没有股权公司的存在形式，无需成 立控股公司。
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第四章14
第二节 商业银行的资本
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第四章15
一、银行资本金的构成
包括所有者权益外，还包括一定比例 的债务资本 资本数量的充足性和结构的合理性：
优点：
不易产生垄断，可以提高服务质量 经营成本较低 可以更好地为当地经济服务
缺点：
不利于银行的发展，不利于其利用最新的手段和管理工具 银行实力较弱，难以抵抗风险 单一制银行与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂
回流动，削弱银行的竞争力
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第四章10
单一银行组织形式
获得联邦或州立牌照的一家银行只能：
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第四章6
商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融 负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象， 能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、 综合性服务的金融企业。
商业银行是金融体系的主体。
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第四章7
二、商业银行的功能
信用中介：最基本最首要的作用
资金盈余单位——银行——资金短缺单位
起源于文艺复兴时期意大利的钱币兑换业。 最早以银行(banco)名称经营业务的是1580年建 于意大利威尼斯的银行。 1593年在米兰、1609年在阿姆斯特丹、1619年 在汉堡等地都相继建立了银行。
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第四章4
(2)在英国的发展
英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。
主要业务形式 1）货币的兑换业务 2）货币保管业务 3）异地支付业务（汇兑业务）