南充市国有资产投资经营有限责任公司财务管理办法
一、总则
第一条为确保国有资产的增值保值，防止国有资产流失，根据公司章程特制定本办法。
第二条本办法适用于南充市国有资产投资经营有限责任公司（以下简称公司）及其下属子公司（简称企业）。
二、资金的筹集、运用及管理
第三条设立公司必须有法定的资本金，资本金系指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。
第四条公司的资本金来自市财政拨入资金，包括：
一、市财政已直接投资的资金；
二、符合转股和投资条件的原财政周转金；
三、市级财政经济发展预算中安排的资金；
四、经市政府及政府授权部门批准可用作资本金的其他资金。
第五条公司的负债包括长期负债和流动负债。
长期负债是指偿还期在一年或一年以上的超过一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。
流动负债是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务、包括短期借款、应付短期债券、预提费用、应付及预收款项等。
第六条长期负债的应计利息在筹建时计入开办费，生产经营期间的
计入财务费用，其中与购建固定资产有关的应列入固定资金成本，流动负债的应计利息支出，计入财务费用。
第七条公司及下属企业的营运资金统一由公司在商业银行开设存款帐户，各下属企业日常对外业务资金往来统一通过公司办理，下属企业的上存资金，公司按企业事业单位银行存款利率按季结息。
第八条公司资金实行有偿使用，统一调度。
第九条企业启动新的项目，需要向银行借款，事先应提供详细的项目论证资料，经公司经理办公会议讨论批准后，与贷款银行办理相应的担保、抵押手续，所筹资金纳入公司的监管范畴，银行帐户加盖公司财务印章。
第十条公司项目资金使用一律由公司主要领导审批，下属企业项目资金的使用，应根据公司批准的项目进度和资金安排计划，资金使用在5万元以下的由下属企业主要领导审批，资金使用在5万元以上10万元以下的，由公司分管领导审批，资金使用在10万元以上的，由公司主要领导审批。
第十一条各下属企业原在银行贷出的专项资金，一时不能转入公司帐户的，由公司计划财务部加盖公司领导印章予以监管。
第十二条下属企业在生产经营过程中，发生资金临时短缺，由该企业向公司提出借款申请，在落实担保及还款来源后，经公司经理办公会议研究同意，在公司和其它下属企业间统一调剂，所借资金按国家公布的同档次银行贷款利率上浮一点二个百分点计息，逾期不还加收20%罚息。
第十三条公司及下属企业之间资金的调度和融通，通过内部资
金往来科目核算。
三、流动资产的管理
第十四条公司及下属企业的流动资产指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括现金及银行存款、短期投资、存货、应收及预付款项等。
第十五条公司及下属企业可按规定，按比例按年计提坏帐准备金，发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金（计提比例另行制定）。
坏帐损失是指因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项，或因债务人逾期未履行偿债义务超过3年仍然不能收回的应收款。
第十六条存货是指公司及下属企业在生产经营过程中，为销售和耗用所储备的物质，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品、半产品、产成品、商品等。
低值易耗品在领用后，公司一次性摊入费用，企业实行五五分摊法。
存货盘盈、盘亏、毁损的净收益或者净损失，计入当期损益。
每年年终，根据谨慎性原则计提存货跌价准备。
第十七条短期投资是指能随时变现并且持有时间不超过一年的投资，包括股票、债券、基金等。
短期投资是在取得时按照投资成本计价，收到短期投资的现金、股利或利息，进入当期损益，处置对外投资时，应将短期投资的帐面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
每年年终，根据谨慎性原则，年末计提短期投资跌价准备。
四、固定资产的管理
第十八条固定资产是指企业为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期间超过一年，单位价值较高的资产。
第十九条固定资产在取得时，应当按照实际成本入帐。取得时的实际成本包括买价、运输和保险等相关费用以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出。
第二十条公司及下属各企业应根据固定资产的定义，结合本行业、本企业具体情况，制定适合本企业的固定资产目录、分类方法，根据公司及下属企业的实际情况，固定资产的折旧采用平均年限法。
各企业有关固定资产目录、分类方法，预计净残值、预计使用年限、折旧方法一经确定，不得随意变更。
第二十一条固定资产的日常修理费用，直接进入当期成本费用。
第二十二条公司及下属企业定期对固定资产进行大修理所产生的费用，可以采取预提或待摊的办法。
第二十三条由于出售、报废或者毁损等原因而发生的固定资产净损益，计入当期营业外收支。
第二十四条公司及下属企业每年对固定资产实地盘点一次。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应当查明原因，写出书面报告，经市财政局批准后，在期末结帐前进行帐务处理。
第二十五条公司及下属企业对固定资产的购建、出售、清理报废和内部转移等，都应当办理会计手续，并相应设置固定资产明细帐（或者固定资产卡片）、分类进行明细核算。
五、无形资产和其它资产的管理
第二十六条无形资产是指企业为生产经营或者提供劳务，出租给他人，或为管理目的而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产，公司及下属企业的无形资产主要包括土地使用权及商誉等。
第二十七条公司及下属企业取得无形资产时，按实际成本计价。
第二十八条公司及下属企业购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权，在尚未开发前，作为无形资产核算，在开发商品房时，应将土地使用权帐面价值转入开发成本，如利用土地建造自用项目时，将土地使用权的帐面价值全部转入在建工程成本。
第二十九条公司及下属企业的其它资产主要指长期待摊费用，系公司及下属企业已经支出，但摊销期在1年以上的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。
开办费自投产营业的当月，转入当期损益，不列入长期待摊费用科目。
大修理费用应当在下一次大修理前平均摊销。
租入的固定资产的改良支出应当在租赁期限与租赁尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
六、长期投资的管理
第三十条长期投资是指不准备随时变现，持有时间在1年以上的各种股权性质的投资、债券、其它债权投资。
第三十一条长期股权投资在取得时应当按照初始投资成本入帐。
第三十二条长期股权投资应当根据不同情况，分别采用成本法和权
益法核算。如公司及下属企业对其它单位的投资占该单位有表决权的资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但具有重大影响的，应当采取权益法核算；反之，对其它单位的投资占有表决权资本总额20%以下，或对其它单位投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，应当采用成本法核算。
第三十三条公司及下属企业处置股权投资时，应将处置投资的帐面价值与实际取得的价款的差额，作为当期投资损益。
第三十四条长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本作为初始投资成本。
第三十五条长期债券投资应当按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
第三十六条公司及下属企业处置债券投资时，应将债券的帐面价值与实际取得的价值的差额作为当期投资损益。
七、委托经营资产的管理
第三十七条委托经营资产指受市政府及市财政部门委托，对市属财政的部份资产代为管理及经营的资产。包括关闭后的市信托投资公司和经济开发公司在债务清偿后的部份有效资产、清算评估为零的表外帐销案存资产以及市财政委托的其它资产。
第三十八条委托经营的资产有固定资产、无形资产、长期投资及流动资产。包括房屋建筑物、土地使用权、机电设备及办公用具、贷款、投资及应收款项等。
第三十九条对受托经营的所有资产、公司都应在“代理业务”科目中，分门别类，逐一建立明细帐纳入公司经营核算体系，并根据其相关资料，建立业务及财务档案，落实相关科室及人员加强管理。
第四十条对受托管理的固定资产、机电设备及办公用具等，公司不作为自身的固定资产及低耗品列帐，不按年度计算折旧及分摊费用，发生自然损耗后，报市财政局作销帐处理。公司每年以代管理的固定资产及低耗品年末价值余额的一定比例计提使用费。
第四十一条对委托经营的各项贷款包括信托贷款和股票抵押贷款以及应收款项，年末按全年收回数的30-60%计提业务经费。
第四十二条对受托经营的长期投资，公司应随时深入被投资的单位，了解生产经营及财务状况，认真履行股东权利及监督职责，及时收回年度分红股息，年末按全年计收投资分红总额的50%计提业务经费。
第四十三条对经中介机构清查评估为零的资产及表外帐销案存资产，公司按全年收回数的50-80%计提业务经费。
第四十四条对市财政委托的经营的行政事业单位经营的行政事业单位经营性资产，按组织的租租收入和承包利润的一定比例计提管理费用(年终视其总收入的多少确定比例)；对市财政局委托变卖的行政事业单位资产，扣除成本后按收入的3%提取佣金。
第四十五条对市财政委托经营变卖的各项收入，设专户独立核算，并及时解缴入财政专户。
第四十六条对已收回的应上交财政的资产，报经市财政局批准同意，可以用作扩充公司资本金。
第四十七条每年对已收回的代经营管理资产，在第二年1季度与市财政进行一次对帐和冲帐工作。
八、成本费用的管理
第四十八条费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动产生的经济利益的流出，成本是指企业为生产产品提供劳务而发生的各项耗费。
第四十九条公司及下属企业为生产经营产品和提供劳务等发生的各项直接支出，包括直接工资、直接材料、商品进价、以及其它直接支出，直接进入生产经营成本。为生产经营商品和提供劳务而发生的各项间接费用，分配进入生产经营成本。
第五十条公司及下属企业发生的销售费用、管理费用和财务费用，直接进入当期损益。
一、销售费用：是指公司及下属企业在销售商品过程中发生的费用。包括运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费，类似工资性质的费用，业务费等经营费用。
二、管理费用：是指公司及下属企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用。包括行政管理部门的工资、修理费、低值易耗品摊销、办公费、差旅费、工会经费、失业保险费、业务招待费、劳动保险费、会议费、咨询顾问费、诉讼费、车辆燃修费、业务宣传费、房产税、车船使用税、土地使用税、无形资产摊销、职工教育经费、排污费、计提的坏帐准备和存货跌价准备等。
三、财务费用：是指公司及下属企业为筹集生产经营所需资金而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出以及相关的手续费等。
第五十一条公司及下属企业必须分清本期成本、费用和下期成本费用的界限，不得任意预提和摊销费用。
第五十二条为便于下属企业正常的生产经营需要，区别不同行业的性质，核拨一定比例的周转金（备用金）。
第五十三条下属企业平时正常经营成本开支的费用，经下属企业经办人员及经理签字后，经公司财务部审核列帐，定期予以公布；但一次性单个项目动用资金2万元以上5万元以下的，要经公司分管领导审批同意，5万元以上报公司主要领导审批。
第五十四条公司财务部对公司和下属企业报送的管理费用报销凭证，要根据有效凭证要素进行严格地审查，加盖审核印章，财务部负责人签字后，属公司本部的管理费用报公司主要领导审批同意后列支；属下属企业的管理费用在控制指标范围内，对一次性费用在1000元以下的，由下属企业主要负责人审签，对1000元以上2000元以下的费用，由下属企业主要负责人签字后报公司分管领导审签，2000元以上的报公司主要领导审签。
第五十五条公司按照企业当年营业收入计划，核定各企业的年度费用指标并实行逐月考核，年度指标不允许突破。
第五十六条下属企业根据业务发展需要，需追加费用指标，应由企业提出申请，经公司领导集体研究同意，作为追加费用指标，单独考核。
第五十七条实行事先报告制度。对企业发生的较大的管理费用（1000元以上）开支事项必须按本办法第五十三条规定的权限分别上报并经同意。否则，不予列支。
九、利润形成与分配的管理
第五十八条利润是指公司或企业在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。
一、营业利润是指主营业务收入减去主营业务成本和主营业务税金及其它，加上其它业务利润，减去营业费用、管理费用和财务费用后的金额。
二、利润总额是指营业利润加上投资收益、补贴收入和营业外收入，减去营业外支出后的金额。
三、净利润是指利润总额减去所得税后的金额。
第五十九条公司或企业按年度计算利润。
第六十条公司或企业当年实现的净利润加上年初未分配利润（或减去年初弥补亏损）和其它转入后的余额，为可供分配利润，按下列顺序分配：
一、按10%提取法定盈余公积。
二、按10%提取法定公益金（或提取储备基金、企业发展基金、职工奖励基金等）。
三、投资主体红利。
第六十一条可供分配的利润经过上述分配后，为未分配利润（或未弥补亏损）未分配利润可留待以后年度进行分配，公司或企业如发生亏损
可以按规定由以后年度的利润进行弥补。
十、财务核算体系
第六十二条公司及下属企业执行国家财政部2004年4月27日颁布的《小企业会计制度》。
第六十三条公司及下属企业的会计核算以人民币为记帐本位币。
第六十四条公司及下属企业的会计记帐采用借贷记帐法。
第六十五条公司及下属企业的会计核算以权责发生制为基础，执行收入与成本、费用相匹配的原则。
第六十六条公司及下属企业的会计核算采取集中分户核算的办法，下属企业不再设财务人员，财务人员（含报帐员）归公司统一管理。
第六十七条财务人员实行定员定岗，公司计划财务部编制确定为12人，其中正、副主任各1人，记帐员3人，出纳1人，银行业务员1人。5个下属企业各设报帐员1人。
第六十八条下属企业报帐员在下属企业办公。
第六十九条下属企业作为一级法人，独立核算，自负盈亏，公司计划财务部分企业按时向公司及相关单位报送财务报告。
第七十条会计帐目的设置
公司及下属企业各自按用途设置总帐、总分类帐、明细帐、序时帐（日记帐）和备查帐簿。
第七十一条会计报表的设置
一、公司及下属企业按月、季度编制资产负债表、利润表。
二、公司及下属企业按年度编制资产负债表、利润表、现金流量表、编写财务报告书。
第七十二条公司及下属企业应建立评价本企业财务状况和经营成果的指标体系，包括：流动比率、应收款周转率、资产负债率、成本费用利润率、国有资产保值增值率等。
第七十三条公司应建立经营考核指标体系，对业务部门及下属企业的经营成果进行年度考核。
一、制订年度不良资产下降比率，并按月、季及年度对相关部门进行考核。
二、制定对下属企业的年度经营指标体系，并按月、季度及年度实行跟踪考核。
三、制定对公司各部门的年度经营指标，并按月、季及年度实行考核。
十一、财务报告制度
第七十四条市财政局为公司的财务主管部门。
第七十五条公司按月、年度向市财政局报送财务报告。
第七十六条公司的重大投资项目及计划，事先报请市财政局批准。
第七十七条公司年度财务预决算报告，报市财政局审批。
第七十八条公司的合并、分立、转让、改制、清算等重大事项，报市财政局批准。
第七十九条本办法报经市财政局批准后生效。
南充市国有资产投资经营有限责任公司合同管理办法
第一节总则
第一条为了加强合同管理，避免和减少经济纠纷，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国民法通则》及其他有关法规的规定，结合本公司的实际情况，制订本办法。
第二条凡本公司各部门及下属的各子公司、分公司、控股公司对外的一切合同的谈判、起草和签订、履行均适用本制度。
第三条凡本公司各部门、各子公司、分公司、控股公司、各业务人员对外签订和履行合同，都不得违反国家法律、法规和政策的规定，不得违反国家利益、社会公共利益。
第四条凡本公司和各部门、子公司、分公司、控股公司、各业务人员对外签订和履行合同，应本着平等自愿、等价有偿、诚实信用的原则，以创造经济效益，维护公司信誉为目的。
第二节合同的签订
第五条本公司对外签订的合同均须以下列需要为依据：
一、政府有关部门或公司上级单位下达的项目和指标。
二、本公司确定下达给各部门、各子公司、分公司、控股公司、各业务人员的项目和指标。
三、根据对方当事人的申请、文件、传真、电报的要求等各种要约。
第六条凡对外签订合同，应是法定代表人或法定代表人书面授权的
委托代理人。未经法定代表人同意或超越权限擅自对外签订合同的，公司有权否认，由此产生的一切法律后果由其本人负责，并应赔偿给公司造成的各种损失，追究相应的责任。
第七条凡本公司对外进行的一切经营往来，都应签订书面合同。在签订合同过程中双方当事人协商有关修改合同文书、电报和图表，也是合同的组成部分。有关部门和人员应注意对前款中的一切原始资料进行收集和保存。
第八条为防止上当受骗、防止签订无效合同，确保签订合同有效、有利，签约人在签订合同前必须认真了解对方当事人的主体资格（社会组织必须具备法人资格，个体工商户必须经过核准登记，领有营业执照）。具体应了解下列情况：
（一）对方是否已核准登记发照，是否为开展自己的业务而签订合同。
（二）签约人员是否为法定代表人或公司法定代表人合法授权的承办人，代理人是否具备代理资格，有无授权委托证明。
（三）承办人所出示的身份证、工作证、介绍信等证明文件的真伪。
（四）必要时应检查对方营业执照、查阅公司章程对方资信等级等。
二、了解对方当事人行为的合法性：
（一）了解对方是否有违反政策、法律、损害国家和社会公共利益的行为。
（二）是否有欺诈、胁迫、违法代签订合同的行为。
（三）有无其他可能性导致合同无效的行为。
三、了解合同的可行性，具体应注意以下情况：
（一）了解对方当事人的生产经营情况、设备技术条件、生产能力、产销规律、财务管理情况和财务状况。
（二）了解对方当事人的经营作风、商业道德、信誉情况、支付能力和履约能力。
（三）了解市场变化趋势、价格趋势以及这些对合同可能带来的影响。
（四）了解有无要求对方当事人担供合同担保的必要性。
第九条签订合同，如涉及公司内部有关单位的，应先在内部进行协商，意见统一后方可对外签约。
第十条签订合同时应注意包括以下主要内容：
一、注意写明合同双方当事人的法定名称、地址、开户银行、帐户名称、法定代表人姓名、职务、电话号码、电报挂号、邮政编码。
二、在公司正文部份注意写明：
（一）标的名称（注明牌号或商标）、品种、规格、等级、质地等。
（二）标的的数量、计量单位和计量方法以及合理称谓、正负尾差、超欠幅度、自然损耗等。
（三）标的的质量要求、技术标准（采用国际标准、国家标准、专业标准的代号、条款、或双方当事人自行协商的标准）和包装要求。
（四）、标的的价款和酬金（注明单价和总价），结算方法和结算单位。
（五）合同履行的期限（注明年、月、日）、地点（注明省、市、县、街、号、车站、仓库）和方式（注明的交付方式，是一次性履行还是分期分批履行、运输方式、提货单位或提货人）。
（六）违约责任的承担原则和方式、违约金的数额、比例和计算方法、
赔偿经济损失的数额和方法。
（七）标的物的保管、保险及其他附带费用的承担。
（八）标的的验收标准和方法。
（九）合同担保方法（注明定金、保证金、抵押、质押或留置）。必要时分立担保合同。
三、注意写明根据合同的性质和特点，当事人一方要求必须规定并经双方协商一致的条款。
四、注意写明根据法律、法规的规定，合同必须要具备的特殊条款。
五、必要时，合同应注明双方当事人根据《民事诉讼法》第二十五条规定协议选择合同管辖法院。
六、在合同结尾部分，注意双方当事人必须使用有效的法人公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等其他印章，注意法定代表人或其授权承办人的签名，如需上级单位见证或工商行政部门鉴证、公证机关公证应注明名称、并加盖其公章。
七、注意写明合同的签约日期、签约地点和有效期限（生效日期、废止日期）、份数。
八、注明合同的附项：经济合同所附表格、图纸、设计书或说明书（注意份数）、样品、供应清单等附件的件数，以及其他备查事项。
第十一条签订经济合同，应力争使用合同履行地、签订地在我方所在区市人民法院管辖范围内。
第十二条签订购货合同应以现款为主，坚持以销定进，付款尽可能采用货到付款托收承付，如需预付货款或定金则按本制度第十六条规定办
理。签订销货合同应以现款为主，确需赊销或代销的，由分公司、控股公司的主管负责人报公司经理审批。
第十三条合同草拟后应逐项进行复查，确认无误即交公司有关部门和人员审批，存档保管并同意后，双方当事人签字（盖章），并加盖公章或合同专用章，合同即成立，对双方当事人都具有法律效力。
第十四条凡本公司各部门、各子公司、分公司、控股公司、各人员对外签订合同均必须维护公司合法权益和声誉，决不允许在签订中假公济私、损公肥私、谋取私利或进行违法犯罪活动，违者从严惩处。
第三节合同的审查批准
第十五条合同在正式签订前，必须按规定上报有关主管人员审查批准后，方能正式签订。
第十六条合同审批权限如下：
公司下属的子公司、分公司、控股公司对外签订的合同，必须按规定上报公司审查批准后（一般经济合同报公司分管领导审批，重大经济合同由公司分管领导签注意见后公司主要领导审批），再由各子公司、分公司、控股公司负责人签定。
公司对外签订合同，一般情况都由经理签订；特殊情况下，可授权副经理签订。除此之外，其他任何人无权对外签订任何协议或合同。
第十七条标的数额巨大的、重要的、复杂的合同的审批应征询法律顾问和公司综合法律部的意见。
第十八条审查合同必须按照本制度第十条的规定全面、逐项进行审
查。审查时应注意下列问题：
一、对方当事人的基本情况是否清楚、明白；
二、合同中所列条款是否全面、规范、有无遗漏；
三、合同附加条款是否符合国家法律、政策的有关规定和要求；
四、合同中的标的是否超越了双方营业执照核定的经营范围；
五、按照《合同法》第七条规定，有无可能造成合同无效的情况；
六、合同有无附件，附件是否齐备有效；
七、双方的权利、义务是否具体、明确，合同中文字表述是否确切无误；
八、合同的形式是否符合法定的形式，有无必要办理见证、鉴证或公证手续；
九、预测合同不能完成履行的情况可能出现的各种后果；
十、其他认为需要审核的项目。
第十九条合同的审批程序如下：
一、申报：对外签订合同，应事先填写“合同签约申报表”一式二份，并随同初稿及有关资料、附件、按本制度第十六条规定的审批权限申报。凡主管领导为应急等特殊情况批准先签约的，签约后需补办申报手续。
二、审核：对送审的合同，主管人应按本制度第十六条规定的权限和第十八条规定，认真研究、审核，并作如下处理：
（一）批准合同签订；
（二）不批准合同签订；
（三）提出具体要求或意见发回原申报单位修订、补充。
第四节合同的履行
第二十条合同一经签订，即具有法律约束力。凡本公司对外签订合法、有效的经济合同，有关部门和人员必须通力合作，本着“重合同、守信用”的原则，按照合同规定的条款，全面、实际地履行合同所规定的义务。
第二十一条合同履行完毕的标准，应以合同条款或法律规定为准。
第二十二条主管人和签约人必须随时了解合同的履行情况及时向公司请示和汇报，发现问题及时处理或协商解决、遇有重大问题等公司做出决定后方可执行。避免合同不能履行、不履行、不适当履行，如有情势变更情况，主管人和签约人应及时向公司通报，否则追究有关人员的责任。
第二十三条凡在合同中所进行的一切资金往来，都必须经有关主管人员同意后通过公司财务部门进行。
第二十四条在执行合同中发现有关质量、期限、地点或者价款约定不明确的应按照有关法规适时解决。
第五节合同的变更和解除
第二十五条合同依法成立，即具有关法律的约束力。双方当事人必须全面履行合同规定的义务，任何一方不得擅自变更或解除合同。
第二十六条我方在履行合同过程中确有不可克服的困难而需要变更或者解除合同时，应向主管人员提出，经主管人员同意后，在法律规定的期限或双方约定的期限内与对方当事人协商解决。对方在履行合同过程中提出变更或解除合同的，应从维护公司合法权益出发，从严控制。任何一
方向对方提出的变更或解除合同的要约，都必须在法定期限或双方约定的期限内予以答复，逾期不答复的视为默认。
第二十七条允许变更和解除合同的情况，必须符合《合同法》的规定。
第二十八条变更和解除合同的手续，必须按本制度第十六条规定的审批权限和第十九条规定的审批程序执行。
第二十九条变更和解除合同必要时应征询公司法律顾问和综合法律部人员的意见。
第三十条经工商行政管理部门鉴证或经公证机关公证的合同在变更或解除时，必须经原鉴证或公证机关审查备案。
第三十一条变更和解除合同必须采用书面形式，包括修改合同的文书、电报、传真、图表等。
第三十二条变更和解除合同的协议在未达成或未批准前，原合同仍然有效，必须履行，特殊情况经双方一致同意者除外。
第三十三条因变更或解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律规定或双方约定可免除责任外，均应承担相应的赔偿责任，并应在变更或解除合同的协议中明确规定。
第三十四条严禁以变更解除合同为名，或乘变更、解除合同之机，以权谋私、假公济私、损公肥私，违者从严惩处。
第六节合同纠纷的处理
第三十五条合同在履行过程中如与对方当事人发生纠纷，应按国家
南充市国有资产投资经营有限责任公司财务管理办法 一、总则 第一条为确保国有资产的增值保值，防止国有资产流失，根据公司章程特制定本办法。 第二条本办法适用于南充市国有资产投资经营有限责任公司（以下简称公司）及其下属子公司（简称企业）。 二、资金的筹集、运用及管理 第三条设立公司必须有法定的资本金，资本金系指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。 第四条公司的资本金来自市财政拨入资金，包括： 一、市财政已直接投资的资金； 二、符合转股和投资条件的原财政周转金； 三、市级财政经济发展预算中安排的资金； 四、经市政府及政府授权部门批准可用作资本金的其他资金。 第五条公司的负债包括长期负债和流动负债。 长期负债是指偿还期在一年或一年以上的超过一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付长期债券、长期应付款等。 流动负债是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内偿还的债务、包括短期借款、应付短期债券、预提费用、应付及预收款项等。 第六条长期负债的应计利息在筹建时计入开办费，生产经营期间的
计入财务费用，其中与购建固定资产有关的应列入固定资金成本，流动负债的应计利息支出，计入财务费用。 第七条公司及下属企业的营运资金统一由公司在商业银行开设存款帐户，各下属企业日常对外业务资金往来统一通过公司办理，下属企业的上存资金，公司按企业事业单位银行存款利率按季结息。 第八条公司资金实行有偿使用，统一调度。 第九条企业启动新的项目，需要向银行借款，事先应提供详细的项目论证资料，经公司经理办公会议讨论批准后，与贷款银行办理相应的担保、抵押手续，所筹资金纳入公司的监管范畴，银行帐户加盖公司财务印章。 第十条公司项目资金使用一律由公司主要领导审批，下属企业项目资金的使用，应根据公司批准的项目进度和资金安排计划，资金使用在5万元以下的由下属企业主要领导审批，资金使用在5万元以上10万元以下的，由公司分管领导审批，资金使用在10万元以上的，由公司主要领导审批。 第十一条各下属企业原在银行贷出的专项资金，一时不能转入公司帐户的，由公司计划财务部加盖公司领导印章予以监管。 第十二条下属企业在生产经营过程中，发生资金临时短缺，由该企业向公司提出借款申请，在落实担保及还款来源后，经公司经理办公会议研究同意，在公司和其它下属企业间统一调剂，所借资金按国家公布的同档次银行贷款利率上浮一点二个百分点计息，逾期不还加收20%罚息。 第十三条公司及下属企业之间资金的调度和融通，通过内部资
关于合同管理系统软件 财易合同管理软件是一款从合同起草、合同签订、合同文本管理、结算安排、执行进展、合同变更、到实际结款以及对合同收付款情况统计分析进行全方位管理的合同管理软件，是帮助企业进一步完善合同管理的专业合同管理软件！ 财易合同管理软件的主要功能有：合同执行，合同收付款计划，合同收付，合同提醒，合同附件，合同扫描，合同备注，往来单位管理，商品资料管理，基本资料，权限设置及系统设置等。 财易合同管理软件是目前国内性价比最高的，最好用的合同管理软件。界面美观大方，操作简单，自定义功能特别强大，是目前国内唯一一款提供超级强大自定义功能，真正实现软件DIY的合同管理软件。 除此之外，软件还有以下特色功能： 1、整个操作界面完全类似于Office，支持不同界面之间的切换。 2、财易软件拥有强大的自定义功能：所有表格均可自定义设置列宽，修改列标题名称，用户可以设置某列是否显示，以及可以按照需要自定义设置哪些字段为查询字段，这些都是财易系列软件独有的功能。（吐血推荐）。 3、强大的自定义导入功能，可以轻松导入往来单位和合同信息。导入功能支持自定义选择列，所见即所得，在导入界面上完美再现要导入的表格内容，只需在同一界面上完成列的选择，即可成功导入。
4、支持树形分类，让您能更方便地为合同归类。 5、完善的报表统计功能，可以在报表中自定义查询字段，使报表能够按您的查询要求快速而准确地找到所需要的合同资料以及统 计结果。 6、支持导出PDF，图片格式，网页格式（htm，html），Excel，CSV等格式。 7、支持自定义报表，可以自定义设置您想要的报表打印格式，任意更换打印机及纸张类型，支持套打。 8、软件自动保留用户的操作习惯，例如窗体的界面位置等，会跟您上次登陆时的一致。 9、完善的权限管理和数据库备份功能，让您使用起来得心应手！ 10、贴心的提醒功能，使您的合同管理更轻松！ 财易合同管理软件目前已广泛应用于金融、通讯、制造、商业 贸易，化工、建材、五金水电、医药、汽配、食品、服装、电子、电脑、仓储、房地产、化装品等行业。 【篇二：合同管理系统】 合同管理系统，是建立在信息技术基础上，利用现代企业的先 进管理思想，为企业提供决策、计划、控制与经营绩效评估的全方位、系统化的合同管理平台。 完善的合同管理是公司健康运作的一个重要标志。然而，完善 的合同管理需要公司许多的资源，如何简化合同的管理而不失其完整、科学是许多公司头痛的问题。
U8+财务管理及合同管理介绍 1.1.1 财务管理 财务管理 包括了财务会计、管理会计、集团应用以及相关的财务分析。 财务会计：主要包括总账、应收款管理、应付款管理、出纳管理、固定资产管理、网上报销、网上银行、UFO 报表、财务分析等模块，从不同的角度，实现了从核算到报表分析的财务管理全过程。 管理会计：包括预算管理、成本管理、项目成本管理与资金管理四个模块.管理会计以预算管理为工具、以成本管理（包括制造成本管理与项目成本管理）为基础、以资金管为核心，通过对业务流转的过程控制和事后绩效分析与考核，成本与资金进行全面控制，使企业由过去以财务核算为主转为以财务管理为主，从而实现过程控制和目标管理。 集团应用：主要包括集团财务、合并报表、行业报表、预算管理（集团版）、结算中心、网上结算等模块。从不同的角度，实现了集团账务、报表、预算、资金和决策分析的财务管理全过程，为集团实现财务集中管理，财务信息的分析挖掘提供完整的解决方案。 管理会计 财务管理产品价值 ? 提供高效的财务管理：全过程的自动化核算使财务人员在控制、决策、分析考评等方面发挥更大的作用，帮助企业轻松实现从核算到报表分析的全过程管理 ? 提供全面的资金控制及严格的预算管理：通过现款追踪管理、货款追踪管理、现金流量表、资金预算控制，提高资金运作效率 ；通过预算编制、预算控制和预算分析，为企业的管理决策提供依据 ? 提供精细的成本管理：根据企业管理需求，提供标准成本管理分析，实际成本核算，依据企业核算精细程度，提供分步综合结转和分步分项结转成本核算， 同时依据企业应用深度不同，依次实现产品品种成本、订单成本、工序成本管理 ? 提供准确快速的决策分析：完备的财务分析功能保证了财务分析的准确性，协
XXXX有限公司 财务管理委托协议书 委托方：XXXXX有限公司（以下简称甲方） 受托方：（以下简称乙方）签订日期：年月日
XXX有限公司 财务管理委托协议书 委托方：有限公司（以下简称甲方） 受托方：（以下简称乙方） 甲方为了依法履行纳税义务，正确开展公司财务管理和保护自身权益，现委托乙方全权负责甲方公司（含所属甲方管理的分公司、分支机构）财务部日常管理工作及行政工作、会计账务、纳税申报及相关事宜。为此，甲乙双方在共同遵守《会计法》、《税法》及各项经济法规的前提下，在信任稳定、平等自愿、协商一致的基础上订立本协议： 一、甲方授权委托乙方财务管理内容： 1、负责甲方公司的财务部日常管理工作及行政工作；依法、依规制定各类财务管理制度及管理办法； 2、根据甲方的经营情况和有关财务法规的规定全权负责为甲方建立各类会计账册，编制有关财务报表和纳税申报表等有关工作； 3、全权负责为甲方向税务机关进行税务申报及税费清算；配合税务稽查，协调公司与税务的关系； 4、应甲方要求为甲方管理人员、工程项目管理人员、分公司、
服务对象提供有关财税政策咨询； 5、全面负责核算、审核工程款拨付及往来款项和税费缴纳等。 二、委托期限： 自年月日起至年月日止。协议期满后，乙方能有效管理好公司财务工作（协议所包含的内容），则本协议自动延续，不另签协议。 三、乙方责任和义务： 1、乙方对甲方委托的事务工作应依法、依规、及时认真负责处理，并专业为甲方服务；除按甲方委托内容外，主动提供财务和税务建议。 2、乙方应对甲方的会计资料、财务信息、会计档案妥善保管，为甲方保守商业机密，负有保密责任； 3、收集和整理真实、合法、完整的会计原始凭证和财务资料，正确保管和开具增值税专用发票、普通发票等各类发票，不得虚开、乱开增值税发票，及时真实地为甲方编制会计凭证、财务报表和纳税申报表；因乙方未能正确保管和开具增值税专用发票、普通发票等各类发票，引起税务机关对甲方的经济处罚及法律责任，责任由乙方承担。 4、遵守财会人员职业道德，及时向税务机关递送税务申报表及税费清缴，不得偷税漏税，不得弄虚作假，依法维护甲方的合法权益；因乙方原因没能按时完成纳税申报及税费清缴，引起税务机关
从财务角度看合同管理的思考 财务管理作为企业管理中的核心环节，对其不断完善，将为企业提升自身综合实力供给源源不断的生命源泉，财务管理在企业管理中涉及众多方面，其中合同管理是对企业经营活动中与客户签订的重要经济合同进行管理，对于企业财务核算的准确性和财务报表的真实性有着极为重要的作用，因此以财务管理加强对企业合同管理的规范要求，将充分发挥企业财务管理的重要促进作用。 财务管理;合同管理;企业管理一、财务管理在合同管理中的监管职能现代企业的经济往来模式主要通过签订合同来进行的，企业合同管理涉及了企业管理经营中的各个环节，具有重要的经济价值和现实意义，同时也是保障企业财务管理中财务数据真实性和财务核算准确性的重要基础。 合同管理作为财务管理的一个重要组成部分，两者相辅相成、相互促进，其中合同管理是建立在财务管理监管控制体系之内的，其不仅是财务管理实务工作的重要组成部分，也是财务部门主动参与经济活动、准确核算经济业务、出具真实财务报表、获得企业经济运行知情权的重要渠道。 现阶段许多企业在加强对合同管理的财务管理方面依旧存在着许多亟待解决的问题，比如财务部门在签订合同的各个环节中参与度不高、监管不力、被动进行财务核算、与其他部门沟通较少核算时凭借主观臆想等现象，没有充分发挥财务管理对合同管理的监管职能，导致了企业经济信息在传递过程中失真、低效，从而造成了财务数据的失真以及财务核算的滞后和准确性，不能将合同中具有价值的投资
信息传递给管理者。 因此要加强对企业财务管理监管职能的分析研究，通过具体到财务管理对经济合同管理的各个环节的控制，以此确保合同管理的规范和提升，为进一步完善财务管理制度奠定基础。 二、加强财务管理在合同管理中的作用一有利于财务对合同管理各环节的掌控。 企业财务管理对合同管理各个环节的掌控主要体现在经济合同签订阶段、已签订合同备案阶段、合同履约阶段三个方面，并要求企业首先建立起合同管理及保密制度，通过提高财务人员的整体素养和指定专人对合同进行保管来保障经济合同中的重要商业秘密以及技术秘密。 1．财务对合同签订阶段的管理。 在经济合同签订前期，企业应当对签订对象进行系统全面的调查分析，并依靠财务部门的力量来对合同中涉及财务方面的条款进行细化分析和严格把关，比如合同中标的企业经批准的经营范围、企业合法的经济利益、双方企业是否具有履行经济合同的能力、所涉及财务数据是否严格保密和准确、是否符合相关法律法规等，通过让财务部门相关人员参与到合同审核过程中，以此来规避经营风险的产生，确保企业经济活动的合法有效开展。 2．财务对合同备案阶段的管理。 已签订合同备案需要合同部门及时将合同原件或副本交由财务部门进行备案，以便于财务部门及时获得有效的财务核算信息及数据，
1.1.1合同管理 1.1.1.1管理思想及综述 可实现多种合同类型的管理，可实现对合同在集团内部的多级审批。并可实现对项目类合同进行合同录入、合同变更、合同结算管理。并可实现对合同附件的管理。可实现项目月度资金计划的录入，并可实现与进度相结合的项目款的支付管理，最后实现付款记录自动生成凭证到总账系统。 1.1.1.2管理流程 1.1.1.3系统功能 1.1.1.3.1合同订立 合同录入 操作组织：实体成本中心组织或者非实体成本中心组织 可以修改和删除“保存”或者“提交”状态下的合同；单击【】和
【】，就可以上传“合同文本”和“工程附件”；单击【】，就可以对审批后的合同进行“责任部门”移交；单击【】，就可以查看该合同所有相关的信息。 合同录入完毕后，点【】，然后在序时簿界面进行审批，合同审批支持工作流。 合同修订 操作组织：实体成本中心组织或者非实体成本中心组织 进入“合同修订”主界面，选中需要修订的已审批合同，单击工具条上【】和【】，就可以修改和删除“保存”或者“提交”状态下的合同修订；
合同查询 本功能用来自定义条件查询合同，双击查询出来的合同，可以看到该合同相关的执行信息，包括合同信息、拆分信息、结算信息、变更信息、成本信息、付款信息、付款计划等信息。 操作组织：实体成本中心组织或者非实体成本中心组织 用户可以根据需要选择界面上的选项进行查询。 合同执行 “合同执行”包括六个方面的内容：合同变更发起、变更审批单查询、变更签证确认、变更指令单查询、结算单录入、结算单查询。 合同变更发起 操作组织：实体成本中心组织或者非实体成本中心组织 进入“合同变更发起”主界面，选中最明细工程项目，单击工具条上的【】进入
财务部合同管理制度参考文第一章总则 第一条根据财政部关于会计集中核算转轨的要求和市政府机构改革的有关规定，单位独立统一核算、统一记账、统一审核，为进一步贯彻落实财政管理体制改革政策要求，同时为把规范权力运行、反腐倡廉工作落到实处，特制定本办法。 第二条严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，厉行节约、制止奢侈浪费，量入为出，保证重点，兼顾一般。 第三条调动全委干部职工勤俭节约的积极性，增强机关工作活力，强化内部管理，确保资金合理有效使用，保证机关正常运转。 第四条统一账户、统一预算、统一台账、统一审核，不允许私设账目，规范建账，会计和出纳职责明确，分别设定，严格监管。下属单位咨询公司按原市财政核算中心管理办法，纳入委财务监督管理。 第二章收支预算，目标考核 第五条委属各科室对口各项经费收入及费用支出以科室为单位按月按进度核报，由委财务设立台账统一管理，各科室明确报账负责人按月核对收支金额，严格按照财务规定和报账程序实行报账。 第六条收入：根据实际情况，每年确定各科室和下属
单位工作经费争取任务数。 1、项目前期工作经费和招投标罚没收入由委财务开具非税收款收据，督促各科室及时入账、财政及时返还。 2、因各种特殊情况各科室向市领导、市财政局申请特批的工作经费、追加预算和各项专项经费申请拨付的报告，经市有关领导签字同意后，必须留存财务室备查，便于委财务和相关科室与财政衔接，督促及时拨付到位。 第七条支出：根据各科室和单位工作职能，每年确定基本费用支出控制指标，分别下达给各科室和单位。支出指标核定依据为：以近几年来各科室和单位实际发生费用为基数，综合考虑业务科室和单位工作实际需要以及各科室的实际情况。基本费用支出包括科室办公费、差旅费、招待费和印刷费等，各科室支出必须严格按计划执行，不得突破。确因工作需要的特殊开支，由科室提出计划，说明事由，经分管领导审签，财务领导审核，报主任批准或委务会集体研究决定。 第八条实行目标考核。各科室争创项目前期工作经费纳入年度绩效考评，争取工作经费和支出指标每年年初下达，各科室工作经费与支出挂钩，体现在经费收支预算中。 第三章规范管理，严格审批 第九条委机关财务人员严格遵守《会计法》和各项财务规章制度，严格执行《郴州市发展和改革委员会财政体制
浅谈财务管理中的合同管理 在企业的经营活动中，企业与客户签订的各种经济合同，贯穿整个企业的经营活动中，是企业运行的主线。而财务管理中良好的合同管理控制规范，不仅对企业财务管理中核算经济业务的准确性、财务报表的真实性都具有重要意义。同时也是现阶段对财务管理实务工作上多元化管理的一项重要内容。因此，企业的财务部门应寻求各种渠道，主动参与企业经济合同的管理，维护财务在企业经济运行过程中的知情权，发挥财务管理在企业管理中的核心作用。 目前在企业管理实务中，尽管许多企业专门设立了合同管理部门并组织了专班人员管理，但合约部门与财务部门关联业务却缺乏沟通，无法做到有效信息共享，大有事倍而功半之态。 合约人员因不了解财务核算要求，在合同条款中涉及财务的内容缺乏严谨性，例如：对于税金的收缴不明确责权、发票和收据的概念混淆、现金支付方式随意性等，有的甚至认为质保金、履约金、押金等都只是合同上写着看的文字，而没有意识到这都是一旦合同生效后，影响到企业财务的关键条款。财务人员对经济合同的签订、执行与结算过程也往往是在事后被动地接受业务部门传来的资料，依据自己对资料的理解进行核算，有的甚至没有真实经济合同的备案资料，这种经济信息传递过程中的不准确、不及时，导致财务人员对经济业务性质不了解、对经济合同的执行情况不掌握，使财务数据失真，财务核算严重滞后，使出具的财务报表与真实的经济业务脱节。这样的
财务数据既不能给企业经营管理者提供有用的决策支持，也不能为投资者提供有价值的投资信息。 要改变这种现状，就需要财务人员不断提高自身业务素质，努力改变财务工作环境，改变经营管理理念，把合同管理纳入财务管理当中。将企业的财务管理从合同协商、起草的初始环节就开始渗透其中，争取通过有效合法的合同获取最大空间的利润，同时利用合同来维护企业的利益。 那么财务人员究竟要如何在企业经济合同的管理过程中发挥其监管的职能作用呢？以下谈谈本人在实际业务中的几点想法： 一、财务对经济合同管理过程中的环节控制 （一）经济合同的签订 从经济合同的起草时，财务就应该给出涉及财务的条款的相关意见与建议，并在合同汇审过程中严格把关，避免由合同条款带来的财务风险。需要特别注意的重点事项主要包括： 1.合同标的是否符合企业经批准的经营范围，符合企业的经济利益。 2.双方企业是否具有履行经济合同的能力，如企业资信的可靠性，筹集充裕资金的能力，取得的担保是否切实、可靠等。 3.所涉财务数据是否严密准确，包括数量、价款、金额等标示准确；计算方式正确；财务等有关附件齐备；符合企业价格政策、采购政策等有关规定。 4.是否符合相关财税法律法规的要求，如资金来源合法；资金使
财务管理委托协议合同协议书书S C 文件编号TT-00-PPS-GGB-USP-UYY-0089
财务管理委托协议协议编号： 委托方（甲方）：XXXX 注册地址： 联系地址： 联系人： 电话： 邮箱： 受托方（乙方）： 注册地址： 联系地址： 联系人： 电话： 邮箱：
甲方为了依法履行纳税义务，正确开展企业财务管理和保护自身权益，委托乙方代理甲方【】分公司的财务管理及相关事宜；为此，甲乙双方在平等互利互惠的基础上订立本协议： 一、委托事宜 1、委托乙方代甲方建立各类会计账册、编制财务报表和纳税申报表； 2、委托乙方代甲方向税务机关进行税务申报； 3、委托乙方为甲方管理人员提供财税政策咨询； 4、其他甲方指定的财务管理委托事宜。 二、委托期限 委托期限：自年月日至年月日。委托期限届满前30天内如双方均无书面异议，则委托期限顺延一年；顺延次数仅限一次。 三、甲方的义务 1、甲方应向乙方提供真实正确完整的会计原始凭证等财务资料。 2、甲方应及时向乙方递交会计原始资料等乙方办理委托事宜所需的各项资料，双方交接资料以签字（甲方签字代表：，乙方签字代表：）为准。若双方签字代表有变更，应提前3个工作日告知对方，若未及时告知造成的损失由该方承担。
3、甲方应及时将纳税所需款项划拨至甲方纳税专户。 4、不得要求乙方做出不符合法律法规的会计处理。 四、乙方的义务 1、乙方应指派具备有胜任能力、责任心强的专业人员为甲方提供财务服务，每月具体服务时间由甲乙双方协商后确定。 2、乙方应按照甲方提供的财务报表据实进行月报、季报、年报报表的填写，并经甲方审核同意后进行国税、地税、个税明细等的申报工作。因乙方原因导致代理范围内的漏报、错报、延报等造成甲方损失的由乙方承担。 3、乙方应及时将收到的工商、税务部门的信件、通知等内容转交或传达给甲方并向甲方及时通报最新财税政策，协助甲方相关工作人员全面了解相关政策。 4、乙方应妥善保管甲方的所有会计资料，由乙方原因造成的甲方资料丢失，由乙方承担责任。 5、乙方应在税务部门到甲方办公地检查工作时指派专业人员出席，根据需要向税务部门汇报。 6、乙方应对在服务过程中发现的甲方管理环节的不足之处及时提出合理化建议和意见；必要时以书面形式提出建议。
目录 1. 绪论 .................................................. 错误!未指定书签。 2. 总体设计 .............................................. 错误!未指定书签。 2.1. 数据流程分析图....................................... 错误!未指定书签。 2.2. 系统总体模块图....................................... 错误!未指定书签。 2.3. 安全性设计........................................... 错误!未指定书签。 3. 数据库设计 ............................................ 错误!未指定书签。 3.1. 需求分析............................................. 错误!未指定书签。 3.1.1. 任务概述......................................... 错误!未指定书签。 3.1.2. 系统功能需求..................................... 错误!未指定书签。 3.2. 概念结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3. 逻辑结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.3.1. 建立关系模型..................................... 错误!未指定书签。 3.3.2. 确定函数依赖、属于第几范式....................... 错误!未指定书签。 3.4. 物理结构设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.1. 表设计........................................... 错误!未指定书签。 3.4.2. 约束设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.3. 触发器设计....................................... 错误!未指定书签。 3.4.4. 视图设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.5. 索引设计......................................... 错误!未指定书签。 3.4.6. 存储过程设计..................................... 错误!未指定书签。 4. 数据库实施、运行 ...................................... 错误!未指定书签。 4.1. 创建表及约束......................................... 错误!未指定书签。 4.2. 触发器创建........................................... 错误!未指定书签。 4.3. 视图................................................. 错误!未指定书签。 4.4. 索引................................................. 错误!未指定书签。 4.5. 游标和存储过程....................................... 错误!未指定书签。 4.6. 数据录入............................................. 错误!未指定书签。 5. 结论 .................................................. 错误!未指定书签。参考文献：.................................................. 错误!未指定书签。致谢...................................................... 错误!未指定书签。
合同管理系统建设方案
北京思奈尔科技有限公司二○一一年十一月
1 系统架构设计 (3) 1.1 概述 (3) 1.2 应用架构设计 (4) 1.3 软件架构设计 (4) 1.4 产品特点 (6) 2 软件功能设计方案 (8) 2.1 系统功能概述 (8) 2.2 系统功能设计 (9) 1.1 基础数据维护 (9) 1.2 系统基础功能 (11) 1.3 业务合同管理 (12) 3 系统接口 (19) 4 系统软硬件配置需求 (20) 4.1 系统软硬件配置需求 (20) 4.2 系统部署方案 (20)
1系统架构设计 1.1概述 本系统基于开放的开发平台，B/S架构，具备无限扩展能力。不需要安装任何客户端，可以联网也可以单机使用，利用它您可以把繁多的合同管理的井井有条;同时系统具有较强的安全管理能力，从根本上保证了客户资料和合同信息等数据的安全。 系统采用了国际化的操作平台，符合现代企业员工的使用习惯。轻松全面的合同管理，功能强大的管理模块、简单易用的用户界面、完善周到的服务保障为众多企业用户提供人性化、智能化、网络化、规范化的软件服务。
合同管理系统提供基于WEB方式的应用界面，应用界面通过HTTP技术与WEB服务器通信。系统的业务逻辑通过应用服务实现，包括基础数据管理、基础功能操作、业务合同管理、业务报表呈现等。 系统通过专业的数据库技术，实现所有数据的统一管理。 系统通过将数据、功能和界面封装为服务，并统一发布到系统集成平台，供其他系统调用和访问，实现系统服务的共享。 1.3软件架构设计 系统在整体上采用J2EE面向服务的技术架构，系统在设计时注重对服务的提取和封装,对界面和业务进行了服务
本系统是由山西省信用评估有限公司自主研发，利用现代企业的先进管理思想，为企业提供决策、计划、控制与评价客户信用的全方位、系统化的合同管理平台。旨在帮助企业提高竞争力，实现合同的自动化管理，为企业发展提供良好的管理平台。系统核心功能如下： ●先进的合同管理流程，帮助企业实现合同的自动化管理； ●完整的客户信用模型，帮助企业正确决策； ●全方位的客户管理与信息共享平台； ●最大程度地降低企业逾期账款，消除坏账损失； ●优化企业业务流程，提高管理水平。 核心思想 利用现代企业的先进管理思想，从人性化、智能化、自动化，简易化的角度出发，根据不同类型的企业定制标准化，并可由企业自由扩展系统的管理平台。 主要模块 包括客户管理、项目管理、合同管理、合同台帐、统计图表、信用评价、系统管理等模块。 服务对象 标准化的合同管理系统平台，适用于不同领域的各类型企业，特别适合于以信用交易（赊销）为主要交易方式、客户欠款多、欠款时间长、坏账风险大、应收账款周转慢、应收账款持有成本高的企业。
客户管理 客户管理模块用于录入和查看客户信息，使用者不仅可以快速查询所需客户资料，同时可根据需要对客户和联系人信息进行编辑修改。更方便的是可以从中国信用管理网上免费获取更多客户详细信息。 项目管理 项目管理模块用于管理企业的所有项目信息，企业按照需求定制项目，并作出相应的估算价值，帮助企业做好前期准备工作。 合同管理 合同管理模块用于管理企业的所有合同信息，使用者按照合同起草（录入）、合同审核（审核）、合同账款登记（结账）、合同管理（管理）这样的流程处理方式来管理合同，最大程度的为企业提高效率。 合同台帐 合同台帐模块用于查看企业的台帐信息，还可以导出和打印台帐信息。 统计图表 统计图表模块用于查看企业的收付款金额，以图表的方式清晰显示出企业的收付款财务状况。 信用评价 信用评价管理模块包含企业内部的所有客户信用报告详细信息。通过该客户的信用等级、账龄分析、财务报表、财务指标等，以图表方式和列表方式清晰展现该客户的具体状况，为企业的下一部发展和决策提供强有力的数据支持和分析。 系统管理 系统管理模块包括组群（权限）管理、用户管理、部门管理、表字段管理、固定值管理，使用者可以根据贵公司需求定制自己的系统权限和系统设置，真正为企业量身定做的标准化的合同管理系统。
目录 1.绪论 (1) 2.总体设计 (1) 2.1.数据流程分析图 (1) 2.2.系统总体模块图 (1) 2.3.安全性设计 (2) 3.数据库设计 (2) 3.1.需求分析 (2) 3.1.1.任务概述 (2) 3.1.2.系统功能需求 (2) 3.2.概念结构设计 (2) 3.3.逻辑结构设计 (3) 3.3.1.建立关系模型 (3) 3.3.2.确定函数依赖、属于第几范式 (3) 3.4.物理结构设计 (4) 3.4.1.表设计 (4) 3.4.2.约束设计 (7) 3.4.3.触发器设计 (7) 3.4.4.视图设计 (7) 3.4.5.索引设计 (7) 3.4.6.存储过程设计 (7) 4.数据库实施、运行 (8) 4.1.创建表及约束 (8) 4.2.触发器创建 (10) 4.3.视图 (11) 4.4.索引 (11) 4.5.游标和存储过程 (11) 4.6.数据录入 (12) 5.结论 (13) 参考文献： (13) 致谢 (14)
1.绪论 21世纪的今天，已经成为信息化的时代，人们的生活已离不开计算机。就在计算机业不断蓬勃发展的同时，也把人们的家庭理财上升到了一个全新的概念，随着信息化生活的不断深入，家庭理财系统也随之应运而生，由原来的简单计算变成了一个全新的图形化显示应用系统。基于时代的发展，我设计了一套家庭理财系统的方案。该系统以当前家庭理财方式为实例而设计的一种实用型管理系统。本系统最大的特点是通用性、简单操作性，使固定资产管理系统真正实现多方操作，满足短期内对资产信息的采集，存储，处理，组织，管理和利用的需求，实现信息资源的集中管理和统一调度。 2.总体设计 总体设计即对有关系统全局问题的设计，也就是设计系统总的处理方案。本阶段的设计就是进行家庭理财系统整体系统的概要设计。针对本系统的总体设计从数据流程图入手，逐步完善系统中各个模块的设计，最终完善安全性设计来达到最终设计合理可行。 2.1.数据流程分析图 家庭理财系统顶层的功能：家庭成员通过家庭理财系统完成对现金账户和投资账户的管理，家庭理财系统记录银行理财产品的购入、卖出及现金的收支记录，同时能够进行相关银行信息的查询操作。如图2-1。 图2-1顶层数据流图 2.2.系统总体模块图 1
企业财务合同正式版 What the parties to the contract ultimately expect to get or achieve through the conclusion and performance of the contract ( 合同范本 ) 甲方：______________________ 乙方：______________________ 日期：_______年_____月_____日 编号：MZ-HT-005932
企业财务合同正式版 第一章总则 第一条为了引导企业加强对合同的内部控制，避免或减少因合同管理不当造成经济损失或不良社会影响 ，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等法律法规和《企业内部控制规范——基本规范》 ，制定本规范。 第二条本规范所称合同是指平等主体的自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务的协议 。 第三条企业在建立并实施合同内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节的风险控制 ，并采取相应的控制措施：
（一）权责分配和职责分工应当明确，合同应当实行分级和归口管理； （二）合同谈判应当保证双方权利义务对等，合同双方签约人的合法身份和法律资格应当审查，合同起草 应当规范； （三）合同审核应当建立不同部门会同审核制度，财会部门、内部审计部门和合同归口管理部门应对合同 出具审核意见； （四）合同订立程序应当合法合规，合同专用章应当及时收回并妥善保管，合同订立形式应当规范； （五）合同履行应有监控，合同变更或解除应当履行必要的程序，合同违约与纠纷审批程序和处理流程应 有明确规定。 第二章岗位分工与授权审批 第四条企业应当建立合同管理岗位责任制。 不相容岗位（或职责）应包括：
目录 摘要 ABSTRACT 第1章绪论 1.1 项目背景 1.2实行合同管理的企业的业务特点 1.3 计算机管理合同的必要性 1.4 合同管理工作分析 第2章可行性研究 2.1 管理可行性 2.2 技术可行性 第3章Visual Basic 6.0编程环境简介及数据库编程3．1 VB编程环境简介 3．2 VB数据库编程 第4章合同管理系统需求分析说明 4.1 引言 4.1.1 编写目的 4.1.2 参考资料 4.2 任务概述 4.2.1 开发目标 4.2.2 运行环境 4.2.3 条件与限制 4.3 功能需求 4.3.1 功能划分 4.3.2 功能描述 4.3.3 详细功能需求 4.4 性能需求 4.4.1 数据精确度 4.4.2 时间特性 4.4.3 适应性 4.5 运行需求 4.5.1 用户界面 4.5.2 硬件接口 4.5.3 软件接口 4.5.4 故障处理
4.6 其它需求 4.6.1 安全保密性 4.6.2 可维护性 4.6.3 将来可能提出的要求 第5章合同管理系统概要设计说明 5.1 引言 5.1.1 编写目的 5.1.2 参考资料 5.2 设计方案选择 5.2.1 三层结构模型 5.2.2 客户机/服务器模型 5.2.3 单层结构模型 5.2.4 结论 5.3 功能要求 5.4 系统总体设计 5.4.1系统开发原则及开发流程图 5.4.2物理元素清单 5.4.3设计优化 5.4.4模块分解 5.5 接口设计 5.5.1 用户界面 5.5.2 软件接口 5.6 数据库设计 5.6.1 数据库概念设计 5.6.2 数据库逻辑设计 5.6.3 数据库物理设计 5.7 安全设计 第6章合同管理系统详细设计与编码 6.1 引言 6.1.1 编写目的 6.1.2 参考资料 6.2 模块设计 6.2.1 登录模块设计 6.2.2 更改密码模块设计 6.2.3 查询模块设计 6.2.4数据处理模块设计
财务合作协议书范本 甲方： 身份证号： 住所： 乙方： 身份证号： 住所： 本着“平等、守信、双赢”的原则，为达成甲乙双方在企业财务顾问方面紧密合作，经友好协商，特签订本协议书，以资信守。 第一条、在乙方的密切配合下，甲方利用自身网络、信息、人才等方面的优势，为乙方提供常年财务顾问服务。常年财务顾问指甲方针对乙方近期经营管理需求和远期发展战略目标，在全面诊断、评价的基础上，为乙方提供整体发展战略实施方案，根据乙方发展的不同阶段，在一定期限内分步确定工作重点并组织实施的服务。 第二条、乙方自愿聘请甲方为常年财务顾问。甲方委派指定人员为乙方财务顾问，提供常年财务顾问服务。 第三条、常年财务顾问采用定期合作、有偿服务的方式进行。本协议合作期间为______年______月______日至______年______月______日。
第四条、本协议合作期间的费用。总服务费用为元,具体付费时间和金额为：____________。 第五条、经双方协商确定本次常年财务顾问甲方提供的服务内容，具体包括以下各项内容（打“√”选择） 1、日常服务：□信息咨询；□企业诊断；□业务培训；□商务谈判；□高峰交流；□公司管理咨询；□其他。 2、增值服务：□甲方研究产品。 3、企业理财咨询服务：□企业投资咨询；□企业融资咨询；□财务管理咨询。 （1）信息咨询 根据乙方需求，提供国家宏观经济运行、行业分析、金融财经信息等方面的信息咨询。 （2）企业诊断 对乙方的经营、管理、财务等运行状况进行分析，指出乙方存在的问题，并进行改进方案策划。 （3）业务培训 为乙方提供投融资政策与法规、财务管理、银行业务、从业人员个人理财计划等方面的培训。 （4）商务谈判 收集乙方商务谈判涉及的背景资料，参与商务谈判，为乙方商务谈判提供金融方面的智力支持。 （5）高峰交流
合伙经营财务管理协议 公司名称：无锡XXX科技文化发展有限公司（地址：XXXXXXXXXXXXXX） 法人代表：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 股东：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 股东：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 股东：XXX 身份证号：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 手机号码：XXXXXXXXXX 甲、乙、丙三方本着互利共赢、团结合作的精神，经友好协商，就共同经营无锡XXX科技文化发展有限公司事宜达成如下财务管理协议： 第一条财务支出 1、低于2000元且每月总计不超过6000元可由管理方（即合伙组织负责人XXX）直接支出，无需与股东报备； 2、超过2000元部分必须提前报备股东，同时全体股东批准后才可支出，如未报备或批准前支出，股东有权认为是私人支出，由具体支出人个人承担； 3、每次支出必须以票据为准，如无法提供发票的，必须提供盖有有效印章的收据为准，网络支付无法提供票据的可以付款截图为准（仅限淘宝、天猫商城网店）。 第二条财务收入 每日收入必须在收取后24小时之内转至公司指定账户，或者股东账户（时间以转账时间为准），如未能在24小时只能转账的，需提前报备于所有股东，如未能报备，股东有权利以职务侵占罪，通过法律途径解决。 第三条财务监督 1、财会人员由所有股东协商一致后，共同聘任； 2、每月所有股东核对一次支出与收入，以票据以及银行单据为准，对账时间为次月第一周； 3、如账目有疑问，所有股东有权向负责人要求解释说明情况，管理方有义务解释账面问题，
毕业设计（论文）开题报告设计（论文）题目： 家庭理财系统的设计与实现 论文课题来源：http://biz.doczj.com/doc/03356540.html,/sheji/jsp/1828.html
1.研究内容 该系统的开发是以myECLIPSE作为开发平台，应用JSP技术作为前台开发语言，应用SQL Server 2000数据库来作为后台的数据库对本系统用到的数据进行存储和提取。家庭理财系统基于B/S模式，功能主要包括日常消费和收入记录和统计管理部分。本家庭理财系统是使用计算机进行信息管理，不仅提高了工作效率，而且操作简便、界面友好、灵活、实用，能够很好的满足家庭从事财务管理方面的需要。 2．课题的研究意义、国内外现状 2．1课题研究意义： （1）探索新的技术寻找最佳的分析设计方法与手段。 （2）实现jsp在系统开发的应用。 （3）寻找出用户的较佳理财方案。 2．2现状： 什么是家庭理财：家庭理财就是管理自己的财富，进而提高财富的效能的经济活动。理财也就是对资本金和负债资产的科学合理的运作。通俗的来说，理财就是赚钱、省钱、花钱之道。理财就是打理钱财。说起来理财是一件非常平凡的事情，但实际上却非常有学问。家庭理财是一门新兴的实用科学，它是以经济学为指导、以会计学为基础、以财务学为手段的边缘科学。既然家庭理财是门科学，我们就必须以科学、理性的态度来对待它。只有这样，才能达到理财的目标。 人人都需要理财吗？理财的目的是什么？ 有人认为钱太少，不需要理财，其实这种思想是不对的。因为没弄清理财的目的。 家庭投资理财的根本目的就是家庭财产保值增值，或者叫家庭财富最大化。更进一步说，追求财富，就是追求成功，追求人生目标的自我实现。所以我们提倡科学的理财，就是要善用钱财，使家庭财务状况处于最佳状态，满足各层次的需求，从而拥有一个丰富的人生。从这个意义上讲，人人都需要理财。 专业一点说，家庭理财就是确定阶段性的生活与投资目标，审视自己的资产分配状况及承受能力，根据专家的建议或自己的学习，调整资产配置与投资结构，及时了解资产状况及相关信息，通过有效控制风险，实现家庭资产收益的最大化。我们可以把以上几个过程组成一个循环，或者就叫理财环，理财活动就是围绕以上几个过程来进行。通过学习与实践，不断提高我们的自己理财能力，做自己财富的主人。 3．开发环境
财务部合同管理制度 第一条目的 为配合*****公司合同管理制度，维护公司合法权益，根据财务部门工作的实际情况，特制定本办法。 第二条管辖范围 本制度管辖范围为公司一切经济合同，包括但不仅限于以下合同： 1、商品房预(销)合同； 2、建设工程承包合同； 3、设备材料采购合同； 4、各类服务采购合同（含广告）； 5、与政府部门签订的土地出让和其他配套合同； 6、借款融资合同； 7、保险合同； 8、包销合同； 9、其他各类经济合同。 第三条合同管理的一般规定 1、各公司所有经济合同在签订之后（含销售合同）应及时将合同原件报 备公司财务部。各部门如有进行合同修改或订立补充合同的，应及时 将补充合同或更改后的原件报备财务部。 2、各公司主办会计为该公司所有经济合同的保管责任人，对所保管的合 同负全部责任，所有合同原件不得遗失、损毁，否则视情节轻重进行 相应处罚。 3、所有合同原件在移交的过程中均应由双方在移交表上签字确认。 4、经济合同是财务部收付款的重要依据，对于合同项下的款项收支，主 办会计应严格审核，按合同办理。 5、合同项下的付款审核： 财务部支付款项必须履行合同付款程序，在合同范围之内款项按照公司的费用报销及成本开支管理制度的付款流程审核，超出合同金额之外的一般费用开支须由相关部门提交说明，成本开支方面的必须提供《工程付款签证单》，并经总经理批准。 6、合同外借程序：财务部所有的合同原件一般不得外借，如遇特殊情况
外借的，须由经办人员提出申请，注明用途、出借日期及归还日期， 经部门经理及公司总经理同意后，方可外借。待合同归还后，财务人 员做好该合同与原预留复印件的核对，以免外借合同变更或损毁造成 公司损失。 7、公司审计部门对经济合同的保管，合同的履约情况进行不定期的审核， 审核结果作为财务人员绩效考核的重要内容。 第四条、合同保管人员职责范围 1、合同保管人员接到合同原件后，应将其复印，复印后将正本合同进行 统一编号并存档，副本用作付款审核的相关依据； 2、负责贴制合同印花税； 3、了解合同订立的事项、内容，熟悉该笔经济业务的缘由。对合同的履 约情况进行跟踪了解； 4、参与合同纠纷的调解、仲裁、诉讼准备及善后工作； 5、对合同违约或超进展付款的情况应及时向公司管理层汇报。