客户资信评估管理制度
1.0目的和适用范围
为加强客户货款的回收，对客户信贷风险进行有效的管理，特制定本程序。

本程序文件适用信用目标的下达及风险政策的评估，客户信用情况的资料收集及更改，客户的信用额度及放帐数期的申请、审批及更改，以及对货款回收出现问题时的诉讼处理。

2.0 职责
2.1 营销业务员负责对客户信用资料进行收集，并对客户信用等级、信用额度、放帐数期、超信贷出货等的申请及更改申请。

2.2营销部综合业务科负责客户信用资料的确认、更改和管理工作。

2.3 营销部客户信用评估岗负责对营销部客户信用等级、信用额度、放帐数期、超信贷出货、客户坏帐等工作。

2.4 财务部负责对超信贷出货进行批准及对坏帐的对外报批和销帐予以处理。

2.5 公司法律顾问负责对客户诉讼工作进行指导。

3.0 记录/电子流程
《客户信用情况申请表》
《超信贷情况出货审批表》
《客户诉讼申请表》
4.0 工作程序
4.1 每年第一季度，总经理根据市场环境及有关经营预测报告下达新一年的年度信用管理目标，给营销部。

4.2 总经理召集公司信用风险控制小组成员半年召开会议，根据信用管理目标制定风险控制政策，对已交易且超信贷情况的客户信贷额度及放帐数期进行评估。

4.3 营销部根据公司信用风险控制小组评估过的年度客户信贷额度及放帐数期更新客户信用情况，以便有效地对客户的应收货款情况进行监管。

4.4 客户信用情况审批及更改
4.4.1 新客户信用情况审批
4.4.1.1营销业务人员对新客户的规模、资质、信誉、能力等方面进行了解，将新开发客户的基本信用情况资料填写进《客户信用情况申请表》。

4.4.1.2由部门经理确认后，由信用风险控制小组确定该客户的信用等级、信用额度及放帐数期，并将确定的数据填写在《客户信用情况申请表》，交营销部经理审核，总经理审批。

4.4.1.3 经批准的客户信用等级、信用额度及帐期等信息由信用管理员建立客户信用档案，并进行出货信贷控制。

4.4.1.4所有与本公司发生交易客户均需进行信用等级评定。

本公司将其客户的信用等级分为A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。

（1）评为信用A级的客户应同时符合以下条件：
1. 双方业务合作一年或以上；
2. 过去2年内与我方合作没有发生不良欠款和其他严重违约行为；
3. 守法经营、严格履约、信守承诺；
4. 最近连续2年经营状况良好；
5. 资金实力雄厚、偿债能力强；
6. 年度回款达到公司制定的标准。

（2）出现以下任何一情况的客户，应评为信用C级：
1. 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为；
2. 经常不兑现承诺；
3. 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为；
4. 资金实力不足，偿债能力较差
5. 经营状况不良，严重亏损，或营业额持续多月下滑；
6. 发现有严重违法经营现象；
7. 出现国家机关责令停业、整改情况；
8. 有被查封、冻结银行帐号危险的。

（3）原则上新开发或关键资料不全的客户不应列入信用A级。

不符合A、C级评定条件的客户定为B级。

4.4.1.5 确定授信额度
（1）对于A级客户，可以给予一定授信，但须遵循以下原则：
1. 对于原来没有赊销行为的客户，不应授信；实际的经营过程中，在非常必要的特殊情况下，由营销部经理批准后可以给予临时赊销，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的平均月回款额，回款期限为1个月以内；
2. 对于原来已有赊销行为的客户，由总经理批准后，可以根据其销售能力和回款情况给予长期赊销信用，原则上赊销信用额度最高不超过该客户的两个月回款额。

如果原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少至回款期限为1个月以内。

（2）对于B级客户，原则上不予授信；确有必要，必须严格办理完备的不动产抵押等法律手续后，由销售部经理上报公司总经理审批，经批准后才可执行长期赊销或临时赊销，其赊销信用额度必须不超过该客户的平均月回款额，同时不超过抵押资产额度。

如果原有赊销额低于本条款标准的，信用额度按从低标准执行，并应逐步减少。

其长期赊销回款期限为1个月，临时赊销回款期限为15天。

（3）对于评为C级的客户，不得增加授信和给予任何新的赊销，并派专人回收帐款。

4.4.2 客户信用情况更改
如已交易的客户基本信用情况资料发生变化，依4.4.1.1-4.4.1.3程序进行。

为防止业务人员对客户基本信用情况资料发生变化后未及时更新，信用管理员须保证要求业务员至少每半年对客户基本信用情况资料检查回顾一次。

4.4.3 信用管理员须每半年整理所有已交易客户的最新信用资料交公司信用风险控制小组会议评估，评估结果依4.2进行。

4.5 客户超信贷出货审批
如因客户未准时清付到期货款或因信贷额度超出审批范围而导致不能发货，需进行如下审批流程：
4.5.1业务人员需启动“超信贷情况出货审批流程”，由信用管理员或其相关工作支持人员对客户超信贷情况进行确认，并依据下述各种情况进行审批：
4.5.1.1 如客户信贷额度不超，付款数期比批准数期加上15天在途还逾期30天内的，由综合业务科主管进行审批。

如同意放行，交财务部会计进行放帐处理。

4.5.1.2 如客户信贷额度不超，付款期限比批准数期加上15天在途还逾期15天以上30天以内的，由营销部经理进行审批，。

如同意放行，交财务部会计进行放帐处理。

4.5.1.3 如客户信贷额度不超，付款期限比批准数期加上15天在途还逾期30天以上的，由综合业务科主管确认后，提交总经理进行审批。

如同意放行，交财务部会计进行放帐处理。

4.5.1.4 如客户数期不超，但客户信贷额度超出原核定范围，须执行4.4.2条款对信贷额度重新进行审批。

4.6 超期货款处理流程
客户经营状况突然出现异常而导致出现财务危机或客户货款不能按照合同签订放帐数期进行回收，逾期60天以上者，业务人员须马上发出货款逾期警告信催收货款；逾期90天以上者，原则上应立即停止交易，并申请发出律师警告信催收货款或与客户签订付款协议，加紧追收逾期货款。

4.7诉讼流程
4.7.1业务人员根据客户的实际情况，判断需要以法律手段追收货款时启动“客户诉讼申请”流程，营销部经理签署意见后提交总经理批准，利用法律手段进行诉讼处理。

4.7.2 一经批准立案进行诉讼处理程序的客户，其主管业务人员需在公司法律顾问及有关人员的指导下马上投入对应收货款的追收工作，各责任人员必须尽最大的努力加速货款的回收以减少公司的损失。

4.7.3如客户货款因各种原因最终未能回收并导致坏帐，按如下流程处理：4.7.3.1 营销部业务人员须提交详细的工作过程报告给营销部经理、总经理审批后交财务部按公司相关坏帐处理程序处理。