审核人员发现：税务登记证登记日期20XX年11月18日，法人 为XXX，营业执照及其他证明资料法人均为XX。中心人员以 证明资料不一致退回网点处理。

二、案例分析
根据《人民币单位银行结算账户开立变更集中审批管理办法 》的通知，营业网点受理人员对本网点单位结算账户开立、变 更业务的真实性、完整性和合规性负责。
款项支取合规处理
02:43:13
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防取款时未识别出伪造存单、折、卡
案例：某银行受理女户主丈夫伪造假存单
对存单、存折等介质的真伪做培训 后督应加强存单、存折真伪的辨别能力
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你能识别本行的存折 、存单、银行卡真伪 吗？
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（二）网点现场审核人员应加强对柜员日常业务辅导、培训 工作，避免出现柜员代客户保管存折、密码且多次查询账户的 高风险事件发生。

风险提示：
2.建议不为客户开立卡折 合一账户，已存在的卡 折合一账户进行合并。
案例：利用卡折合一账户诈 骗资金案
单位存款账户开户
8
单位存款开户环节存在的 风险点有哪些？
48
目录
1 银行账户风险防范 2 存款业务风险防范 3 重要实物风险防范 4 支付结算风险防范
重要 实物
现金业务风险防范 凭证和印章风险防范 代保管物风险防范
现金业务风险防范
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现金业务的风险存 在于哪些环节？
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现金业务风险防范措施
严格执行二先二后规定
确保查库合理频率和有效性 •山东德州平原建行案 •某支行月底违规办理续存，次日虚取。
二、案例分析
《银行个人金融业务操作规程》规定：代理开立个人结算账户 ，需提供存款人、代理人有效身份证件、填写《个人业务申请 书》、《代理开立个人结算账户核实单》，由代理人在核实单 上填写存款人、代理人姓名、证件类型、证件号码、通讯地址 、联系电话、代办理由等信息并亲笔签名。网点核实人员应通 过电话、上门等方式对存款人进行核实，并注明核实方式、时 间、内容、结果并亲笔签名。而此笔代理开户业务违反上述规 定：代理人未在核实单上签名、柜员未认真审核凭证填写内容 、未注明核实结果等。
对于法定代表人或者单位负责人授权他 人办理单位银行结算账户开立业务的， 被授权人应是授权单位工作人员。
《中国人民银行关于进一步加强人民币银行 结算账户开立、转账、现金支取业务管理的 通知》（银发〔2011〕116号）
关于单位结算账户开户证明资料信息不一致
一、案例经过 近日，某网点提交一笔单位结算账户开户业务，业务处理中心
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存款人死亡后款项支取的风险防范
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存款人死亡后的业务处理
储户死亡案例.doc
存款人死亡时业务处理的监督（矛盾？） 关于执行《储蓄管理条例》的若干规定：
存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份 和有权提取该项存款，应向储蓄机构所在地的 公证处申请办理继承权证明书，储蓄机构凭以 办理过户或支付手续。该项存款的继承权发生 争执时，由人民法院判处。储蓄机构凭人民法 院的判决书、裁定书或调解书办理过户或支付 手续。
权补记.
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2020/3/6
票据签章 单位签章一般规定
个人签章一般规定
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单位在票据上签章的一般规定：
单位的财务专用章或公章加法定代表人（单位 负责人）或其授权的代理人签章
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个人在票据上签章的一般规定：
个人的盖章，或签名，或签名加盖章
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支票上的出票人的签章规定
账户 管理
个人存款账户开户 单位存款账户开户
存款账户对账
个人存款账户开立时身份证件出具要求
• 银发【2008】191号文件 • 青海省人民币银行结算账户管理实施细
则》（西中支办【2015】87号）第三十三条
风险点：代理开户形成的风险
一、案例介绍
柜员分别办理客户段××代理王×、蒋××开立个人结算账户 ，金额分别为600.00、400.00元，因工作疏忽，两笔《代理开 立个人结算账户核实单》上代理人未签名、无核实结果。被认 定为风险事件。
《中华人民共和国公证法》 第25条：
自然人、法人或者其他组织申请办理公证，可 以向住所地、经常居住地、行为地或者事实发 生地的公证机构提出。（2005年）
挂失业务合规处理
02:43:13
02:43:1335
口头挂失
挂失方式 • 通过客服热线。 • 通过网点柜面办理
口头挂失期限 • 口头挂失为临时性措施，
查询冻结和扣划有权机关须提供的资料：
查询：工作证件+协助查询存款通知书；（必须 是县团级以上机构签发）； 冻结：工作证件+协助冻结存款通知书（主要负 责人签字）+冻结存款裁（决）定书； 扣划：工作证件+协助扣划存款通知书（主要负 责人签字）+生效法律文书或者决定书。
02:43:13
02:43:1344
02:43:13
目录
1 银行账户风险防范 2 存款业务风险防范 3 重要实物风险防范 4 支付结算风险防范
支付结算业务风险防范
02:43:13
02:43:1359
• 票据业务风险防范 • 电子汇划风险防范
02:43:13
02:43:1360
票据 业务
支票 本票
汇票
请为A公司签发一张支票，并画出印章：
36 2020/3/6
书面挂失
书面挂失网点 • 开户网点
挂失期限 • 7天或以内
37 2020/3/6
挂失后的销户或补开
凭挂失申请书办理 到期不支取，继续止付。
挂失代理
书面挂失申请可以代理，期满后的支取或补开， 必须为本人。（银函【1997】520号）
38 2020/3/6
他人代理可能引起的风险
02:43:1326
举证责任分配
持有人以真实凭证为证据提起诉讼的， 金融机构应当对持有人与金融机构间是 否存在存款关系负举证责任。 异常业务发生后的证据保存
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02:43:1327
柜员为客户办理存款 业务无误后，客户因 故提出取消该笔业务 （冲账）的，应如何 处理？
02:43:13
02:43:13
目录
1 银行账户风险防范 2 存款业务风险防范 3 重要实物风险防范 4 支付结算风险防范
存款业务风险防范
20
存入业务风险防范 款项支取风险防范 存款人死亡后款项支取的风险防范 挂失业务风险防范 查冻扣业务风险防范
02:43:13
02:43:13
21
存入业务风险防范
【收款人名称账号核对】
02:43:13
02:43:1324
款项存入业务错账风险防范
02:43:13
02:43:1325
1997年12月13日最高法院《关于审理 存单纠纷案件的若干规定》：
一般存单纠纷案件的含义 人民法院应审查凭证的真实性和持有人与金 融机构间存款关系的真实性
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存入业务风险有串户和金额误输，防范 措施：
1、刷卡、折上的磁条读取卡号、账号。 2、无卡、折的，必须填写凭条，系统输 入时同时核对姓名、账号。 3、规范处理存款错账。
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02:43:1323
存款账号与户名不一致存入款项的，银 行应负连带责任。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
02:43:13
02:43:13
9
存款开户应防止账户信息失真：
经办人的真实性和合规性
严格审查代办时的授权委托书和身份证件 必要时联系单位负责人 严禁客户经理代办开户手续
开户资料的真实性
保证印鉴章的真实性并妥善保管纸质印鉴卡
02:43:13
02:43:13
10
关于单位开户经办人员的规定：
出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的 财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代 理人的签名或者盖章；
扣划案例
银监办发[2010]211号《关于交通银行 上海分行成功堵截假冒法院人员扣划存 款诈骗案的通报》
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期限起止日如何 计算？
02:43:1346
冻结时间规定
《最高人民法院关于冻结单位银行存款六个 月期限如何计算起止时间的复函》（法经 [1995]第16号）
《中国银监会办公厅关于开户管理案件风险 提示的通知》（银监办发〔2009〕167号）
单位存款账户对账
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02:43:1316
对账目的
防支票存款可能被挪用的风险
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存款对账要求
成立对账中心
• 防客户经理和柜员对账
对账单真实性审核
• 纸质对账单印鉴章的审核 • 网银对账
“妻子”代丈夫挂失冒领存款案
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客户无法前来办理时的处理
上门确认
异地客户无法上门的处理
银监会银行卡管理
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02:43:1340
挂失业务依据
储蓄管理条例 银函【1997】520号 银发【2008】191号 银复【1994】44号 银条法【1999】18号
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02:43:1341
查冻扣业务风险防范
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协助查询查询、冻结和扣划不慎的后果
某行未提供完整存款人信息被处罚 • 查询时出具不真实信息