一、经营预算
（一）销售预算
1、任务背景
华树公司只生产甲产品一种产品，经预测，20×9年甲产品每个季度的销售量依次为2000件、2500往的经验，每季度销售收入的50%可于当季收到，其余的50%于下一季度收到。
假定20×8年底应收账2、任务要求
（1）根据以上资料，编制销售预算，如表1-1所列。
（2）计算20×9年年末应收账款。
（1）编制销售预算表
（2）计算20×9年年末应收账款
20×9年年末应收账款=700000×50%=350000（元）
（二）生产预算
1、任务背景
华树公司各季末产成品的存货量按下季度销售量的10%计算，各季度期初存货量与上季度期末存货量的预计销售量为4000件。
2、任务要求
根据【表1-1】和上述任务背景的资料编制生产预算，如表1-2所列。
（三）直接材料预算
1、任务背景
华树公司生产甲产品只需耗用A材料，假定单位产品耗用A材料8千克,材料的单位成本为10元。
根据
华树公司生产甲产品只需耗用A材料，假定单位产品耗用A材料8千克,材料的单位成本为10元。
根据季度材料采购款的50%于当季支付，其余的50%于下季支付，预算期年初、年末材料库存量分别为20末材料库存量相同，20×9年初应付材料账款为55000元，在第一季度全部支付。
2、任务要求
（1）根据【表1-2】及以上任务背景资料，编制直接材料预算，如表1-3所列。
（2）计算20×9年年末应付账款。
（1）编制直接材料预算表
（2）计算20×9年年末应付账款
20×9年年末应付账款=287600×50%=143800（元）
（四）直接人工预算
1、任务背景
20×9年，华树公司生产甲产品，假定只有一个工种，单位产品的工时定额为5小时，单位工时的工2、任务要求
根据【表1-2】及以上任务背景资料，编制直接人工预算，如表1-4所列。
（五）制造费用预算
1、任务背景
20×9年华树公司按照变动成本法编制制造费用预算。
其中变动制造费用根据预算期的产量、产品单
20×9年华树公司按照变动成本法编制制造费用预算。
其中变动制造费用根据预算期的产量、产品单造费用均于当季付现，固定性制造费用总额在各季度平均支付。
预算编制的有关定额资料如表1-5 2、任务要求
根据【表1-2】及以上任务背景资料，编制制造费用预算，如表1-5所列。
（六）产品成本预算
1、任务背景
华树公司按变动成本法计算财务成果，单位产品成本只包括直接材料、直接人工和变动制造费用2、任务要求
根据以上各个预算资料，编制单位产品成本预算，如表1-6所列。
表1-6-2 期末库存产成品成本预算表
（七）销售及管理费用预算
1、任务背景
华树公司有关销售及管理费用的定额资料如表1-7-1所列，固定销售及管理费用在各季度平均支付。
2、任务要求
根据【表1-2】及以上任务背景资料，编制销售及管理费用预算，如表1-7所列。
二、专门决策预算
1、任务背景
华树公司为提高产品的产量和质量，经决策分析，决定于20×9年第一季度购置可使用5年的车床一年的磨床3台，合计70000元，每台期满残值1000元；第四季度购置使用年限10年的铣床1台，计30 2、任务要求
根据以上任务背景资料，编制资本支出预算，如表2-1所列。
三、财务预算
（一）现金预算
1、任务背景
华树公司按照年分季编制现金预算，假设20×9年年初现金余额为50000元，最低现金限额为10000为10%，贷款额为10000的倍数，每季初借入，下季末归还40%的本金及对应利息，剩余60%本金和利、预付股利为10000元。
2、任务要求
根据以上任务背景资料，编制现金预算，如表3-1所列。
（二）预计利润表
（二）预计利润表
1、任务背景
华树公司的预计利润表按照变动成本法编制（贡献式损益表），20×9年业务预算及资本预算相关数2、任务要求
根据以上资料，编制预计利润表，如表3-2所列。
（三）预计资产负债表
1、任务背景
华树公司预算期初(20×8年度)的资产负债表如表3-3-1所列。
2、任务要求
根据以上资料，编制预计资产负债表，如表3-3所列。
2500件、3000件、3500件，甲产品的销售单价为200元。
根据以应收账款的金额为30000元。
存货量相等，20×9年初的产品存货为200件，20×0年第一季度。
根据以往经验，季末材料存货量相当于下季生产用量的10%，每。
根据以往经验，季末材料存货量相当于下季生产用量的10%，每别为2000千克和3200千克，预算期内各季期初材料库存量与上季
时的工资率为10元。
产品单位工时定额和每小时费用标准计算，折旧以外的各项制
产品单位工时定额和每小时费用标准计算，折旧以外的各项制表1-5-1所列。
费用，固定制造费用作为期间费用计入当期损益。
支付。
车床一台，计40000元，期满残值2000元；第三季度购置可使用10，计30000元，期满残值1500元。
0000元，另外，获得银行3月期贷款授信额度500000元，年利率金和利息在最后一个季末支付。
假设每季度预交所得税为10000元
相关数据见表1-1到表1-7、表2-1。