银行资金头寸管理暂行办法
银行资金头寸管理暂行办法
一、前言
为了规范银行资金头寸管理行为，加强银行内部监管，提高银行风险管理水平，国务院银行业监督管理机构制定了银行资金头寸管理暂行办法。

二、基本原则
银行在开展资金头寸管理活动时，应遵循以下基本原则：
（一）稳健经营原则。

银行应根据自身经营状况、市场环境和风险承受能力等因素，合理确定资金头寸管理目标，严格控制头寸规模和持有时间，避免过度集中风险
和存在长期潜在风险的头寸。

（二）信息透明原则。

银行应充分披露资金头寸管理信息，并及时向内部和外部有关方面报告头寸规模、结构、变化等情况，确保头寸管理活动的透明度和可追溯性。

（三）风险意识原则。

银行应根据市场变化和投资环境变化，及时调整头寸结构和规模，避免过度押注和过度依赖某一头寸或市场，确保资金头寸管理活动的风险可控。

三、资金头寸管理目标
银行在开展资金头寸管理活动时，应根据自身经营状况和风险承受能力，明确资金头寸管理目标，主要包括以下方面：
（一）防范流动性风险。

银行应遵循稳健经营原则，合理安排资金头寸结构和规模，确保流动性充足，避免出现活动性丧失、流动性风险增大的情况。

（二）优化资产负债结构。

银行应通过资金头寸管理活动，优化资产负债结构，确保资产与负债的期限和重要性匹配，避免出现资产期限长而负债期限短、使银行处
理流动性风险的能力降低的情况。

（三）增加收益。

银行可通过资金头寸管理活动，增加收益，提高经营效益。

但是，应根据市场风险和自身风险承受能力，控制持有头寸规模和时间，避免过度押注
和存在潜在风险的头寸。

四、头寸管理机制
银行在开展资金头寸管理活动时，应建立完善的头寸管理机制，主要包括以下方面：
（一）头寸规模控制。

银行应根据自身经营状况、市场环境、风险承受能力等因素，合理确定头寸规模。

同时，应建立风险管理体系，严格执行风险控制措施，确保
头寸规模不超出承受风险的范围。

（二）头寸结构调整。

银行应根据市场、经济环境变化和风险承受能力，及时调整头寸结构。

同时，应注重头寸的分散和分布，避免单一头寸过多，同时合理分配头
寸类型，保证头寸种类的多样性。

（三）风险监测和报告。

银行应建立完善的风险监测和风险报告制度。

定期对头寸情况进行监测和分析，及时发现和控制潜在风险，同时向上级管理机构和内部有关
部门报告头寸规模、结构、变化等情况。

五、责任制度
为了保证头寸管理活动的有效开展，银行应建立健全的头寸管理责任制度，主要包括以下方面：
（一）内部控制制度。

银行应建立完善的内部控制制度，确保头寸管理活动的合规性和规范性。

同时，应加强风险管理和内部监督，及时发现和纠正违规行为和风险
行为。

（二）业务合规制度。

银行应建立和完善业务合规制度，对头寸管理活动进行严格监管和控制，确保业务合规稳定运行。

（三）管理层责任制。

银行经营管理层应严格执行头寸管理责任制，根据市场环境和公司战略，合理确定头寸管理目标，落实头寸管理控制措施，防范风险，确保公
司资金头寸管理工作的优良结果。

六、结论
银行资金头寸管理是风险管理工作的重要组成部分，银行在开展头寸管理活动时，应坚持稳健经营、信息透明、风险意识的基本原则，明确头寸管理目标，建立完善的
头寸管理机制和责任制度，保证头寸管理活动的合规性和稳健运行。