XX股份有限公司对外捐赠管理办法第一章总则
第一条为进一步规范XX股份有限公司(以下简称XX股份)对外捐赠行为,加强对捐赠事项的管理,更好地履行公司的社会责任,全面、有效地提升和宣传公司品牌及企业形象, 维护公司股东、债权人及员工利益,根据《中华人民共和国公益事业捐赠法》、《公司法》和XX股份相关制度等法律、法规、规定,特制定本办法。

第二条本办法所称“对外捐赠”是指公司自愿无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人用于与生产经营活动没有直接关系的公益事业行为。

第三条对外捐赠的合法财产包括现金、实物资产,库存商品和其他物资,。

生产经营需用的主要固定资产、持有的股权和债权、国家财政拨款、受托代管财产、已设置担保物权的财产、权属关系不清的财产,或者变质、残损、过期报废的商品物资, 不得用于对外捐赠。

第四条 XX股份对外捐赠工作采取“统一管理,预算控制, 分级负责,逐笔报批”的管理模式。

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第五条本办法适用于XX股份及全资和控股子公司,以下简称各公司或公司,的对外捐赠管理。

第二
对外捐赠的原则章
第六条自愿无偿原则。

各公司对外捐赠后,不得直接要求受赠方在融资、市场准入、行政许可、占有其他资源等方面创造便利条件。

第七条权责清晰原则。

各公司经营者或者职工不得将公司拥有的财产以个人名义对外捐赠,公司有权要求受赠人落实公司正当的捐赠意愿,符合公益目的,不能将捐赠财产挪作他用。

禁止强行摊派或者变相摊派个人捐赠。

第八条量力而行原则。

各公司对外捐赠应与本公司的财力状况相适应。

盈利能力大幅下降、负债水平偏高、经营活动现金流量为负数或者大幅减少的,对外捐赠规模应当压缩,资不抵债、经营亏损或者捐赠行为影响正常生产经营的,除特殊情况以外, 不得对外捐赠。

第九条诚实守信原则。

各公司按照内部决策程序审议决定并已经向社会公众或者受赠对象承诺的捐赠,必须诚实履行,维
护公司形象。

第三章对外捐赠的类型和受益人
第十条对外捐赠的类型包括,
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1、公益性捐赠,即向教育,含奖学金,、科学、文化、卫生医疗、体育事业和环境保护,社会公共设施建设的捐赠。

2、救济性捐赠,即向遭受自然灾害或者国家确认的“老、少、边、穷”等地区以及困难的社会弱势群体和个人提供的用于生产、生活救济、救助的捐赠。

3、其他捐赠,即除上述捐赠以外,公司出于弘扬人道主义目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的捐赠。

第十一条公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公益性非营利的企业及事业单位、社会弱势群体或者需要捐助的个人。

其中,
公益性社会团体是指依法成立的,以发展公益事业为宗旨的基金会、慈善组织等社会团体,
公益性非营利的企业及事业单位是指依法成立的,从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机构和社会福利机构等。

第十二条对公司内部职工、与公司经营或者财务方面具有控制与被控制关系的单位,公司不得给予捐赠。

第
四章对外捐赠的决策程序和规则
第十三条对外捐赠实行统一管理。

未经XX股份批准或在
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本制度所规定授予的权限内,各公司不得擅自对外捐赠。

第十四条对外捐赠的预算管理。

1、各公司对外捐赠支出应纳入XX股份年度预算体系进行管理。

2、XX股份负责编制总部及其子公司年度对外捐赠预算, 并按照年度预算批准流程履行报批工作。

子公司的对外捐赠预算应在上报前履行内部决策程序。

3、对因重大自然灾害或者其他特殊事项超出预算规定范围需要紧急对外捐赠事项,一律应在报请XX股份批准后方可实施。

4、对外捐赠事项除预算总量控制外,单一方案均需集体决策,资金支出时按审批流程办理。

5、预算外的捐赠方案一律应按“先批预算后实施”的方式执行。

第十五条各公司应按照批准后的年度预算组织好各项对外捐赠方案的落实工作。

除特殊情况外,原则上同一性质、同一受赠单位的捐赠,年内不得重复发生。

第十六条对外捐赠方案由各公司经办部门提出,捐赠方案应当包括以下内容,捐赠事由、捐赠对象、捐赠途径、捐赠方式、捐赠责任人、捐赠财产构成及其数额、捐赠财产交接程序。

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第十七条各公司在发生捐赠支出时,应当按照内部资金管理的相关规定,逐项审核,逐笔拨付。

第十八条 XX股份总部发生的对外捐赠,包括现金捐赠和实物资产,按照账面净值计算其价值,捐赠,按照下列程序执行,
1、预算内单笔捐赠金额在100 万元,含,以下的,捐赠方案经董事长、总经理联签批准后实施,
2、预算内单笔捐赠金额在100 万元以上的,捐赠方案经总经理、董事长审议后,提请董常会审批,
3、捐赠行为涉及关联交易的,按XX股份关联交易管理办法的规定执行。

第十九条 XX股份子公司发生的对外捐赠,包括现金捐赠和实物资产,按照账面净值计算其价值,捐赠,除按照本公司内部制度执行外,还应执行下列程序,
1、XX集团
,1,预算内单笔捐赠金额100 万元,含,以下的,捐赠方案经总经理、董事长联签批准后实施,
,2,预算内单笔捐赠金额在100 万元至 500 万元,含,的, 捐赠方案经总经理、董事长审议后,提请中海集团常务董事会审批,
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,3,预算内单笔捐赠金额在500 万元以上的,捐赠方案须报XX股份审批。

2、其他子公司
,1,预算内单笔捐赠金额在50 万元,含,以下的,捐赠方
、董事长联签批准后实施, 案经本公司总经理
,2,预算内单笔捐赠金额在50 万元至 200 万元,含,的, 捐赠方案由本公司董事会审批,
,3,预算内单笔捐赠金额在 200 万元以上的,捐赠方案须报 XX股份审批。

3、对外捐赠事项发生后,按照有关规定于当季末上报相关报表、说明及审批
流程等资料。

第二十条 XX股份总部各职能部门根据其职责分工参与捐赠事项的决策,其中,
1、XX股份办公厅作为对外捐赠工作的日常管理部门,负责对外捐赠项目的审批、协调工作,组织年度预算的编报,
2、董事会办公室负责董事会对捐赠项目决策的组织工作, 统筹对外捐赠事项
的信息披露,
3、财务部牵头制订和完善捐赠管理办法,负责对外捐赠事项的财务管理及会
计核算工作,
4、企业文化部负责相关捐赠活动的对外宣传及系统内扶贫
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审核工作。

第五章对外捐赠的检查和监督
第二十一条各公司应做好对外捐赠的统计及宣传工作, 所发生的对外捐赠支出,原则上应统一冠名“XX。

” 第二十二
条各公司对外捐赠事项完成后,经办部门应就捐赠方案的实际执行情况形成
书面报告,由对外捐赠工作的管理部门归档并建立备查账簿登记。

经办部门必须将相关批复、捐赠证明及捐赠执行的图文资料妥善存档备查,对
外捐赠事项管理列入公司审计内容。

第二十三条各公司应编制对外捐赠专项报告,对全年对外捐赠预算支出项
目、支出方案及支出规模等内容进行详细说明,并对本年度捐赠的实施情况及捐赠预算执行情况进行总结, 专项报告应随下一年度预算草案报送XX股份。

第二十四条各公司在捐赠事项完成后,应重视对外捐赠项目实施效果的后续
跟踪,督促受益对象发挥捐赠资产的最大效
益。

第二十五条各公司发生的对外捐赠应当按照国家和XX 股份有关财务会计制度规定进行账务处理。

实际发生的对外捐赠支出,应当依据受赠方出具的财政部门统一印,监,制的发票或
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者捐赠财产交接清单。

并在年度财务会计报告中如实披露对外捐赠情况。

第二十六条各公司应当加强对外捐赠事项的财务监督工作,定期组织审计部门、检查部门对本公司的对外捐赠事项进行监督检查。

对于未执行本办法规定而擅自进行捐赠的,应视情节轻重,对相关责任人给予处分。

在对外捐赠过程中存在营私舞弊、乱用职权、转移资产等违法违纪行为的,予以依法处理。

则第六章附
第二十七条本办法未尽事宜,依照国家有关法律、法规及公司章程执行。

第二十八条子企业应当依据本办法制定实施细则。

第二十九条本办法由XX股份财务部负责解释。

第
三十条本办法自印发之日起施行。

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