对（每月终了总账会计与出纳日记账核对银行存款发生额及余额）
对（银行对账单由出纳人员以外人员直接取得，并与月末与日记账核对发生额， 账编制余额调节表，并查明形成原因）
稽核（定期检查银行账，对银行未达账处理是否及时清理、转账）
按票据、印鉴管理办法的规定使用
内审与稽核（定期检查银行账，对银行未达账处理 分别由两人负 责保管
银行票据、印鉴管理
管理流程图
零余额账户 （用于办理财政授权支付额度内的转账、提取 现金等结算业务） 基本存款账户 （办理本单位日常转账结算和现金收付） 按要求办理账户 年检手续
专用存款账户 （如：公积金账户、工会账户等）
对(由出纳员以外的专职或者兼职会计人员担任行账户由财 政部门审批、备案
必须由法定代表人或经法 定代表人书面授权的本单 位财务机构人员统一办理
按照单位工作 职能开立银行 账户
账证核对(由出纳员以外的专职或者兼职会计人员担
银行账户 管理 账户核对管理
账账核对（每月终了总账会计与出纳日记账核对银
账单核对（银行对账单由出纳人员以外人员直接取 对未达账编制余额调节表，并查明形成原因） 日常管理