审计监察部职责
一、检查,监督和审计公司的账户和财务报告
依照会计法规和公司内部规定,审计监察部负责检查、监督、审计以及检查公司的账
户和财务报告,对财务状况进行独立审计和审计审查,确保所有财务报表的真实、准确,
披露的完整和公平。
二、做出审计报告和建议
在审计和审计审查过程中,审计监察部要督促该公司采取有效的审计程序,在审计报
告中进行有效审计,并根据审计调查结果提出建议,对公司财务状况和活动提出改进意见,以期提高公司财务状况。
三、发掘、阻止和整改财务违规行为
审计监察部需要及时发掘、阻止和整改公司财务活动中可能存在的违规和滥用行为,
以保证公司财务状况的真实性和完整性,避免可能存在的违法行为的发生以及财务风险的
发生。
四、制定审计方案和控制程序
审计监察部需要不定期制定适用于公司的审计方案和控制程序,以确保公司的财务状
况的真实性和完整性。
根据公司的实际情况和审计目的制定审计范围,并将其及时报告给
公司管理层,以保证审计程序得到有效执行。
五、管理账户记录和审查
审计监察部需要密切关注公司的账目记录,以确保账目的准确性,并定期审查交易明细、余额表和公司的支付、收款流程,以及与财务报表有关的其他信息,查明其是否有误
导性虚假或没有充分核实的风险。
六、会计规则和制度的研究、解释和改进
审计监察部应定期研究、解释和改进公司的会计、审计和报告制度,依照有关会计法
规要求,提出改进意见或建议,以保证公司财务数据真实、准确和完整,为公司高效运行
把关铺路。