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银行业务知识学习

1信贷部分2自己学习2.1 我国金机融构体系框架信息来源:/view/132432.htm按我国金融机构的地位和功能进行划分,主要体系如下:中央银行。

中国人民银行是我国的中央银行,1948年12月1日成立。

中国人民银行与中国银行的主要区别为:中国人民银行是政府的银行、银行的银行、发行的银行,不办理具体存贷款业务;金融监管机构。

证监会、银监会、保监会国家外汇管理局。

成立于1979年3月13日,当时由中国人民银行代管;2.2 贷款五级分类1998年5月,中国人民银行参照国际惯例,结合中国国情,制定了《贷款分类指导原则》,要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类,即按风险程度将贷款划分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失,后三种为不良贷款1998年以前,中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型,后三种合称为不良贷款,在我国简称―一逾两呆‖。

2.3 建立客户信用制度根据客户信用管理的5c制度,即资金(capital)、品行(character)、能力(capacity)、担保(collateral)、现状(condition)五个方面建立相应的客户信用制度。

2.4 资本充足率资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。

CAR定义为:CAR=资产/风险如果使用加权资产风险,那么CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1]银行A的加权资产风险计算如下:现金10 * 0% = 0政府债券15 * 0% = 0抵押贷款20 * 50% = 10其他贷款50 * 100% = 50其他资产 5 * 100% = 5总加权资产风险65所有者权益 5核心资产充足率(T1/加权资产风险) =7.69%2.5 资产负债表(the Balance Sheet)资产负债表(the Balance Sheet)亦称财务状况表,表示企业在一定日期(通常为各会计期末)的财务状况(即资产、负债和业主权益的状况)的主要会计报表。

具体排列形式又有两种:一是按―资产=负债+所有者权益‖的原理排列;二是按―资产-负债=所有者权益‖的原理排列资产负债表是以"资产=负债+所有者权益"这一等式为理论基础的,据此可以分析公司的财务状况。

资产负债表的编制格式有账户式、报告式和财务状况式三种。

2.6 存款余额(the balance of deposits)存款余额是指商业银行在截止到某一日以前的存款总和,包括储蓄和对公的活期存款、定期存款、存放同业及存放中央银行等的存款之和。

最低存款余额是指企业存放在银行的低息或无息存款。

日均存款余额是指收费统计期内同一账户每日存款余额之和除以统计期内天数所得的金额,即统计期内每天存款余额的平均数。

2.7 贷款余额贷款余额指至某一节点日期位置,借款人尚未归还放款人的贷款总额。

银行的考核指标中有存贷比,即贷款余额与存款余额之比不能超过75%,否则就会违规,并存在很大风险,存款余额为负债指标,贷款余额为资产指标。

即短缺贷款或长期贷款科目的贷款余额=前期贷款余额+本期贷方发生额(融资增加数)-借方发生额(偿还贷款数)。

2.8 票据贴现2.9 资本充足率资本充足率,Capital adequacy ratio (CAR), 也被称为资本风险(加权)资产率,Capital to Risk (Weighted) Assets Ratio (CRAR)。

资本充足率是一个银行的资产对其风险的比率。

国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。

资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。

各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。

资本充足率有不同的口径,主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。

2.10 核心资本2.11 信用证信用证(Letter of Credit,L/C),是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的,在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。

信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。

在国际贸易活动,买卖双方可能互不信任,买方担心预付款后,卖方不按合同要求发货;卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行做为买卖双方的保证人,代为收款交单,以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

2.12 风险管理2.13 同业拆借资金多余者向资金不足者贷出款项,称为资金拆出;资金不足者向资金多余者借入款项,称为资金拆入。

2.14 银行拆借银行拆借是银行间为了调剂准备金而互相拆借资金的行为.因为准备金是保证银行偿债能力的重要条件,所以国家对银行准备金有一个法定的最低额,就是法定准备金.当一家银行不能达到这个法定准备金的时候,就必须想办法进行周转.其中向另一家准备金有赢余的银行借入资金,就是一种.这种业务行为就叫银行拆借,即同业拆借.同业拆借的时期较短,通常就只有一个晚上,第二天就结束。

全国性商业银行信用拆借交易最为活跃2.15 存放同业企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项。

存放中央银行的款项在―存放中央银行款项‖科目核算,不在存放同业本科目核算。

2.16 同业存放和存放同业的区别同业存放是指金融机构在银行开立同业存放帐户,银行为客户提供安全、快捷的存取款业务,同时满足客户与本银行之间各类业务往来的资金清算需求。

这是银行同业业务中的一种。

而存放同业是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。

这是我国商业银行的现金资产之一。

前者是银行提供的业务,而后者则是银行的实施的一种行为。

2.17 结算方式同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺,利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。

对因商品交易、劳务供应、资金调拨等经济往来引起的货币收付关系进行清偿的办法。

在中国,根据不同经济往来的特点、形式及需要,分为转帐结算和现金结算两种方式。

2.18 加权平均资金成本2.19 预付账款预付账款是指企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项预付账款按实际付出的金额入帐,如预付的材料、商品采购货款、必须预先发放的在以后收回的农副产品预购定金等。

2.20 银行存款银行存款是指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。

银行存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

2.21 委托收款委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。

2.22 托收承付托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。

2.23 信用卡信用卡是指商业银行向个人和单位发行的,凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金,且具有消费信用的特制载体卡片。

2.24 风险管理风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。

风险管理是指通过风险识别、风险估计、风险驾驭、风险监控等一系列活动来防范风险的管理工作。

2.25 银行信贷银行信贷是银行将自己筹集的资金暂时借给企事业单位使用,在约定时间内收回并收取一定利息的经济活动。

信贷,即信用、借贷。

银行信贷指以银行为中介、以偿还计息为条件的货币借贷。

2.26 信贷资金贷资金是指在再生产过程中存在和发展的以偿还为条件的供借贷使用的货币资金。

2.27 货币政策货币政策是指政府或中央银行为影响经济活动所采取的措施,尤指控制货币供给以及调控利率的各项措施。

2.28 信用评级信用评级(Credit Rating),又称资信评级,是一种社会中介服务为社会提供资信信息,或为单位自身提供决策参考。

2.29 资产负债率资产负债率(Debt Asset ratio)是指公司年末的负债总额同资产总额的比率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集的,该指标是评价公司负债水平的综合指标。

同时也是一项衡量公司利用债权人资金进行经营活动能力的指标,也反映债权人发放贷款的安全程度。

如果资产负债比率达到100%或超过100%说明公司已经没有净资产或资不抵债!计算公式为:资产负债率=负债总额/资产总额×100%1、负债总额:指公司承担的各项负债的总和,包括流动负债和长期负债。

2、资产总额:指公司拥有的各项资产的总和,包括流动资产和长期资产。

要判断资产负债率是否合理,首先要看你站在谁的立场。

资产负债率这个指标反映债权人所提供的负债占全部资本的比例,也被称为举债经营比率。

2.30 企业财务分析指标变现能力▪流动比率▪速动比率资产管理▪存货周转率▪存货周转天数▪应收账款周转率▪应收账款周转天数▪营业周期▪流动资产周转率▪总资产周转率负债▪资产负债率▪产权比率▪有形净值债务率▪已获利息倍数盈利能力▪销售净利率▪销售毛利率▪资产净利率▪净资产收益率现金流量▪现金到期债务比▪现金流动负债比▪现金债务总额比▪销售现金比率▪每股营业现金净流量▪全部资产现金回收率财务弹▪现金满足投资比率▪现金股利保障倍数▪现金营运指数性2.31 信贷管理内控信贷管理内控是指金融机构在运用信贷资金时,对贷款在贷出之前调查评估,贷时审查核实,贷后监督使用,回收本息,监测预报风险,资产质量分析,控制化解风险以及确定贷款方式、期限、利率,规范信贷档案资料等一系列制度、办法的总称。

2.32 资产保全资产保全是指维护资产的完整,防止流失而采取的一系列措施,包括查封、冻结等。

是理财的一个重要概念,可以简释为让资产保值增值2.33 贷款通则2.34 结算:现金结算和转账2.35 清算2.36 贷款风险度2.37 损益基本解释1> [income and expenses;profit and losses]∶指赔钱和赚钱2> [increase and decrease]∶增加和减少,指得失损益亦称财务成果,企业的利润或亏损。

证券营业部的损益是指在业务经营过程中,以各项财务收入抵补各项财务支出后形成的损益。

在一定时期内,各项营业收入抵补各项营业支出后的差额,就是营业部经营的最终成果。

收入超过支出,就是营业部的纯益;反之,则是纯损。

营业部的损益集中反映其业务经营活动各方面的效益,是其最终的财务成果,是衡量其经营管理的重要指标。

2.38 资不抵债指个人或企业的全部债务超过其资产总值以致不足以清偿债权人的财务状况其着眼点是资债比例关系及因此而产生的风险,其偿还能力仅以实有财产为限,不考虑信用、能力等其他的偿还能力。

计算债务的数额,不考虑是否到期,均纳入总额之内。

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