资金预算管理办法
1、范围
本标准规定了公司资金预算管理的原则、管理流程、预算编制要求，明确了资金支付程序及相关规定。
本办法适用于所有直接发生资金收支的单位，包括公司处室、项目经理部、项目部、施工型专业公司、生产经营型专业公司、辅助生产单位和其他经营责任单位。
2、总则
2.1 资金预算是公司全面预算管理的一部分，是公司经营管理工作的重要内容。
2.2 在公司范围内实行资金“集中管理，统一平衡”的办法，遵循“以收定支，收支平衡”的原则。
2.3 公司资金预算实行两级预算制：一级是公司资金总预算。
二级是经营责任单位预算。
以二级预算的有效实施，保证总体预算的顺利实现。
2.4 公司资金预算分年、季、月预算。
以年预算为目标，以月预算为基础，以月预算保年预算。
2.5 资金预算具有高度的统一性、严肃性，各单位必须认真执行。
3、资金预算管理流程
资金预算管理流程（见附图）。
3.1 资金预算的编报
3.1.1 公司资金总预算由公司计划财务部负责编报。
3.1.2 公司所属各单位负责编报本单位的资金预算，并报公司计划财务部。
3.2 资金预算的审批
3.2.1 各单位根据本单位实际情况，编制资金预算，报公司计划财务部审核，由计划财务部汇总编制公司资金总预算报公司主管领导审批。
3.2.2 公司年度资金预算由计划财务部负责编制，报公司预算委员会审批。
3.3 资金预算执行
3.3.1 收款
3.3.1.1 资金统收：所有资金收入进公司指定账户，集中管理。
3.3.1.2 经营责任单位是收款责任者，其负责人是收款的第一责任人。
建立以责任单位为核心，各相关部门有力配合、协作的收款体系，加大资金的回笼力度。
3.3.2 支出
3.3.2.1 统一支付：即由公司直接支付。
其范围是：工资奖金、工程分包、大型临时设施支出、物资采购、设备购置、设备设施租赁、基本建设、技术改造、装修、外委不动产维修、办公用具及设备等。
3.3.2.2 授权支付：指公司授权埠外财务部门，根据批准的资金计划，支付限额内发生频繁的有关费用。
3.3.2.3 各经营责任单位是资金的具体使用者，必须严格按批准的资金预算内容控制使用。
计划财务部是管理、监督部门，全面履行对资金预算执行的监督与控制。
4、资金预算的编制要求
4.1 列入预算的内容有：生产经营预算、营业外收支、投资形成的现金收入和现金支出，按照资金来源、资金支出、资金盈余或缺口三部分编制。
4.2 列入资金预算的条件：
4.2.1 列入收入计划的资金，必须是当期能够实现入账的资金；
4.2.2 列入支出计划的资金，是当期必须支付的项目，且满足“以收定支，收支平衡”的原则。
各单位在充分考虑上交公司费用、税费、劳保统筹、人工费、内部分包等费用项目后，安排本单位的资金支出计划。
4.2.2.1 总承包项目（含自购主材）在收入款项总额的70%以内安排支出；其他项目在收入款项总额的40%以内安排支出。
4.2.2.2 生产经营型专业公司承揽的非工程建设项目在收入款项总额的70%以内安排支出。
4.2.2.3 资金支出比例由公司计划财务部根据各单位在项目开工前或施工过程中编制的项目资金计划并结合项目施工进度、工程分包等实际情况确定。
4.2.3 交叉内容的编制归口：
4.2.3.1 项目经理部负责汇编所属各项目部的资金计划，并分别按项目填列。
4.2.3.2 各项目所需资金（包括项目内物资采购资金）由项目部负责编报，各分包单位向项目部编报资金计划。
4.2.3.3 经营型专业公司编报非项目部管理的自营项目的资金使用计划。
4.2.3.4 各施工型专业公司的非工程项目用资金，统一由施工型专业公司财务结算中心负责编报资金计划。
4.2.3.5 公司自身基建、改造项目的材料采购及分包款项由技术改造办公室负责编制资
金计划。
4.2.3.6 物资装备部负责编制非工程项目物资采购及设备采购资金计划。
4.2.3.7 企业发展公司按具体费用项目，分类、分内容编制资金计划。
4.2.4 资金预算编制的时间规定
4.2.4.1 各单位每月28日前报下个月资金计划并预测后三个月份资金收支情况，报送计划财务部，计划财务部汇总后报公司。
4.2.4.2 每月1-17日，计划财务部根据公司当月资金预算收支情况，积极筹措资金并合理安排资金使用。
在资金使用方面优先安排当月固定费用支出。
4.2.4.3 每月18-20日，计划财务部根据当月收款情况，遵循“以收定支，收支平衡”的原则，平衡并核定公司下属各单位的当月资金使用额度，报公司领导审批。
4.2.4.4 计划财务部将批准的资金使用额度以《资金使用额度通知书》的形式下达给各单位。
各单位以下达的额度为限，根据本单位实际，按轻重缓急顺序，自行平衡用款计划，每月20-22日填制《款项支付明细表》、《请领款项审批单》及相关的款项确认单据报计划财务部，并报请公司领导审批。
4.2.4.5 每月22-25日为集中付款时间。
5 资金支付程序
5.1 集中支付程序
5.1.1 公司计划财务部根据审批后的《款项支付明细表》支付款项。
5.1.2 付款后，计划财务部在26日前将付款情况反馈给各单位，没有支付的款项申请由财务资产部退回，并由各单位编入下一期资金计划，并重新申报《款项支付明细表》及《请领款项审批单》。
每月5日统计上月实际发生数及累计实际发生数，并填制《资金计划执行情况统计表》报计划财务部。
5.1.3 付款过程中涉及的账务处理按有关规定办理。
5.2 授权支付程序：公司埠外财务部门，在公司授权支付范围内，根据当期公司审批额度，按规定的审批程序支付相关款项。
5.3 相关说明
5.3.1 《汇总资金计划》由公司计划财务部编制，按表1完成。
5.3.2 《二级单位资金计划》及其附表《项目收入资金计划》、《项目分包资金计划》、《项目物资（设备）采购资金计划》、《项目设备租赁资金计划》由经营责任单位根据款项确认资料编制，具体按表2及附表完成。
5.3.3 《资金使用额度通知书》由公司计划财务部填制并下达，具体按表3完成。
5.3.4 《款项支付明细表》
5.3.4.1 《款项支付明细表》由各单位填报，具体按表4完成。
5.3.4.2 款项支付的依据和条件：
5.3.4.2.1 与资金支付计划一致。
5.3.4.2.2 本单位收款计划已完成并拥有资金支付能力。
5.3.4.2.3 款项涉及的项目确已完成，满足财务和其它有关支付条件。
5.3.5 《请领款项审批单》
5.3.5.1 《请领款项审批单》由各单位填报，具体按表5完成。
5.3.5.2 《请领款项审批单》中款项确认的条件和依据：
5.3.5.2.1 与《款项支付明细表》所列内容一致。
5.3.5.2.2 款项涉及的项目确已完成，满足财务、合同和其它有关支付条件。
5.3.6 《付款申请汇总表》由计划财务部负责填制并办理有关审批手续。
具体按表6完成。
5.3.7 《资金计划执行情况统计表》由各单位编制，具体按表7 完成。
公司资金管理实施流程图。