额度外付款请求，米购经理在传递单
据之前须得到供应部经理和分管副总
的审签
7
各生产经营部门
会计部应付帐款会计
各劳务或固定资产使用部门根据验收 结果，向应付帐款会计传递请购单、 发票、验收单等原始凭证，并提交《付 款申请单》
8
会计部应付帐款会计
应付帐款会计核查相关合同或订单原 件，审核原始凭证，制单并冲回暂估 值，按实际值作正式入帐，编制付款 凭证，
程序衔接详见：
自米业务规范 (Pபைடு நூலகம்-Z1-J4-3)物资请购规范(P2-Z1-J4-2)
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)
固定资产及设备采购管理
(P2-Z1-J4-6)
9
会计部应付帐款会计 财务管理部财务分析员
应付帐款会计每月编制《暂估应付帐 款明细表》和《冲回暂估应付帐款明 细报表》，报财务管理部财务分析员
10
主管会计
会计部部长
财务总监
主管会计根据帐期和用款额度审签付 款凭证，按权限级别经会计部部长或 财务总监审签，下达付款指令：
5万元以下会计部部长审签；
5万元以上财务总监审签
11
会计部应付帐款会计
应付帐款会计根据返回的已付款凭证
作备查登记：
单笔控制的合同登记《合同付款进度 表》；
累加控制的订单或合同按供应商登记
《交易已付款记录表》
《发票、付款登记表》
《月度用款计划》，并下达供应部该月 用款额度
3
财务管理部部长
财务管理部部长参与或授权财务管理 部人员参与重要供货合同会签和重大 采购招标、议标时，根据当期应付帐
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
款管理政策和供应部提供的供应商基 本资料，与供应部共同确认对供应商 的帐期；
会签具体操作详见《合同、订单管理》
*固定资产及设备采购管理(P2-Z1-J4-6)
四、业务流程
步骤
完成时间
涉及部门及岗位
步骤说明
1
财务管理部部长
根据预算情况，财务管理部部长制订 当期应付帐款管理政策：
包括应付帐款地一般合理规模； 应付帐款的一般合理帐期； 应付帐款形成的条件； 应付帐款挂帐付款的决策基本依据或 标准
2
财务管理部部长
财务管理部部长审核每月供应部的
《交易已付款记录表》
12
会计部应付帐款会计
供应部采购经理
应付帐款会计定期与采购经理的《发 票、付款登记表》对帐，形成《应付 帐款明细报表》，并提交详细的应付帐 款数据报表，以供评价应付帐款管理 政策
五、单据及报告
《入库单》
《付款申请单》
《暂估应付帐款明细表》
《冲回暂估应付帐款明细报表》
《合同付款进度表》
(P2-Z1-J4-10)
4
供应部总统计员
会计部应付帐款会计
供应部总统计员每月传递正式《入库 单》，应付帐款会计核查相关合同或订 单原件，审核制单，作应付帐款暂估 核算
5
供应部采购经理
会计部应付帐款会计
米购经理将正式《入库单》、供应商发 票传递至应付帐款会计，并提交《付 款申请单》，
6
供应部采购经理
XX公司应付帐款管理制度
一、目的
本管理文件明确了应付帐款的规划、形成确认和付款控制管理规程，以规范
应付帐款的管理程序。
二、范围
本管理文件适用于生产性采购所产生的应付款项的管理。
三、相关程序及制度
•合同、订单管理(P2-Z1-J4-10)
•物资请购规范(P2-Z1-J4-2)
•劳务及服务采购(P2-Z1-J4-7)