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财务报表说明书-带公式

财务情况说明
一、公司简介
————————————(以下简称本公司)系经哈尔滨市工商行政管理局批准,于——年——月——日成立,取得注册——————————号《企业法人营业执照》。

投资总额——元整,注册资本——元整,法定代表人:——。

本公司主要经营范围包括:一般经营项目:——————————————————————————————————————————————————————————————————————————。

二、主要会计政策
(一)会计制度
本公司执行会计准则和《企业会计制度》
(二)会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)确认、计量原则和计价基础
本公司以权责发生制为原则,以实际成本为计价基础。

(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。

(五)现金及现金等价物的确认标准
1、现金为企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

2、企业将持有的期限短(从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

(六)固定资产核算方法
1、固定资产标准: 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2,000元以上,并且使用期限超过2年的,也应当作为固定资产。

2、固定资产的计价方法:
购入的固定资产,按实际支付的买价加上支付的运杂费、包装费、安装成本和交纳的有关税金等计价。

3、固定资产的分类及折旧方法:根据固定资产原值扣除5%的残值后,按预计使用年限采用直线法分类计提折旧。

(七)存货核算方法
本公司存货采用实际成本核算。

(八)收入的确认
满足下列条件时确认收入:①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;
(九)所得税的会计处理方法
按应付税款法核算企业所得税。

三、税项
(一)增值税:应税收入按17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

(二)营业税:按应税营业额的5%计缴营业税。

(三)企业所得税:按应纳税所得额的25%计缴。

(四)城市维护建设税:按应纳流转税额的7%计缴。

(五)教育费附加:按应纳流转税额的4%计缴。

(六)其他税项:按国家有关的具体规定计缴。

四、会计报表主要项目注释
1、主营业务收入2,642,019.43元
项 目上年数本年数同比增长同比增长率
主营业务收入-#DIV/0!
其他业务收入-0.00%合 计-#DIV/0!
2、主营业务成本280,704.00元
项 目上年数本年数
同比增长同比增长率主营业务成本0.00#DIV/0!其中:工资0.00#DIV/0! 设计费0.00-其他业务成本
0.000.00%合 计
0.00-4.52%
3、毛利2,361,315.43 =主营业务收入2,642,019.43-主营业务成本280,704.00
4、各项费用
(1)管理费用1,664,420.85元
项 目上年数
本年数
同比增长率工资#DIV/0!福利费#DIV/0!失业保险#DIV/0!生育保险#DIV/0!办公费#DIV/0!税金#DIV/0!折旧#DIV/0!招待费#DIV/0!差旅费#DIV/0!会费#DIV/0!通讯费#DIV/0!车辆使用费#DIV/0!会议费#DIV/0!其他#DIV/0!交通费#DIV/0!租赁费#DIV/0!快递费#DIV/0!专家评审费#DIV/0!养老保险-医疗保险-工伤保险-服务费-合 计
#DIV/0!0.000.00
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00同比增长0.000.000.000.000.00
注:其中工资和专家评审费上涨金额最多,2014年管理费用工资有325,383.35元(其中有220,383.35元为2014年12月计提的全年一次性奖金),增加209,883.35元,同比增长率181.72%;专家评审费上涨243,064.00,同比增长率33.05%。

(2)财务费用-934.9元
项 目上年数本年数
同比增长率手续费#DIV/0!利息
#DIV/0!账户管理费#DIV/0!合 计
#DIV/0!
0.00同比增长0.000.000.00 (3)主营业务税金及附加9,511.29元
项 目上年数
本年数
同比增长同比增长率营业税0.00#DIV/0!城建税
0.00#DIV/0!教育费附加0.00#DIV/0!地方教育费0.00#DIV/0!合 计
0.00
#DIV/0!
(4)营业外支出200元,为缴纳国税罚款 5、利润总额688,118.19元
6、所得税2014年共缴纳172,265.8元
项 目
上年数本年数
同比增长同比增长率
按税法及相关规定计算的当期所得税0.000.00-递延所得税调整0.00--其他0.00--合 计
0.00
0.00
-
7、净利润515,852.39=毛利2,361,315.43-各费用明细1,673,197.24-所得税172,265.80
8、可供分配的利润284,137.77=本年净利润515,852.39-上年亏损213,794.62-补交以前年度的养老保险17,920.00
项目
上年年末数
本年年末数
本年年初余额本年增加额
其中:本年净利润转入 其他调整因素本年减少额
其中:本年提取盈余公积数 其他减少本年年末余额
注:17,920.00为补交以前年度的养老保险。

9、银行存款明细如下:
库存现金银行存款其他货币资金合 计
10、预收账款明细如下:
项 目
客户名称
本年年末数
123456合计
注:————————————。

11、应收账款明细:
名称
本年年末数
12、实收资本
投资金额
比例%0.00#DIV/0!0.00#DIV/0!0.00
#DIV/0!
股东单位名称
期末余额本期减少
本期增加
期初余额
13、应收账款
账 龄上年年末数本年年末数1年以内97,000.000.001年以上0.000.00合 计97,000.000.00
14、预付账款
账 龄上年年末数本年年末数1年以内49,500.000.001年以上0.0049,500.00合 计
49,500.0049,500.00
15、其他应收款
1年以内247,000.000.00
1年以上45,443.3745,443.37
合 计292,443.3745,443.37
16、固定资产及累计折
项 目上年年末数本期增加数本期减少数本年年末数一、原价0.000.00
其中:房屋、建筑物0.000.00
运输设备0.000.00
电子设备0.000.00
办公设备0.000.00
其他设备0.000.00
二、累计折旧17,830.4617,830.46
三、固定资产净值17,830.46-17,830.46
17、应付账款
账 龄上年年末数本年年末数
1年以内0.000.00
1-2年72,980.000.00
2年以上0.0072,980.00
合计72,980.0072,980.00
18、应交税费
项 目上年缴纳数本期缴纳数同比增长同比增长率增值税0.00#DIV/0!残疾人保障金#DIV/0!#DIV/0!合 计#DIV/0!#DIV/0!
19、其他应付款
上年年末数本期增加数本期减少数本年年末数145,000.0020,383.350.00165,383.35
注:————————————。

五、或有事项
本公司报告期内无或有事项。

六、承诺事项
本公司对外无重大承诺事项。

七、期后事项
本公司报告期内未发生重大期后事项。

八、其他重大事项
本公司报告期内未发生其他重大事项。

九、财务报表的批准
本财务报表已于2015年03月05日经本公司董事会批准。

单位负责人:——————
财务人员:——————
2015年3月10号。

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