结算管理培训
主讲：王勇超
财务装备科 2015-9-17
主 要 内 容
一、公用经费结算流程 二、差旅费结算流程 三、罪犯零用金及刑满路费结算 流程 四、借款流程
一、公用经费结算流程
公用经 费包含 哪些?
公用经费分类
公用经费分类
1、办公费 3、水电费 5、印刷费 7、取暖费 9、工会经费 11、公车运行维护费 2、福利费 4、邮电费 6、培训费 8、差旅费 10、接待费
出差审批单需要注意的几点
1、出差审批单的是在领导签批完 出差文件后，出差人找行政会 计进行领取并且在出差前需将 出差结算审批单的上部分进行 签批。 2、出差结束后的3个工作日内必须 到财务科进行差旅费的结算。 表格\出差审批结算单.xls
三、罪犯零用金、刑满路费结算流程
对账
监区零用金干事
制单
支付
金 额 不 一 致 财务科零用金会计
一致 个人存款申报表刑满释放通知 单、填制刑来自 释放路费罪犯出纳
刑满释放费 用审批单
行政会计
领导签批
三、罪犯零用金、刑满路费结算流程
1、刑满当日由出纳将罪犯个 人存款及刑满路费交罪犯 本人，如遇周末或节假日 由监区/管区零用金干事提 前领取并交由值班监区/管 区值班领导刑满时交罪犯
如何进行公用经费的结算呢？
每月20日 前上报下 月资金使 用计划 资金使用 的报告/ 请示的签 批 相关部 门进行 业务办 理并开 具发票 库管员物 品的入库 及出库
领导签批 后由出纳 进行支付
每月20日-25 日报告、发票、 入出库单找行 政会计进行结 算
二、差旅费结算流程
出差文件由领导签 批出差人 行政会计出具差旅 审批结算单 飞机票行程单/火 车票/汽车票 住宿票 行政会计结算 出纳支付 其他票据
三、罪犯零用金、刑满路费结算流程
2、罪犯刑满时要填制刑满释
放收据并加盖手印。
表格\自制原始凭证1.xls
四、借款流程
哪些情况可 以借款呢？
四、借款流程
以下情况允许借款 • 所有办理公务支付业务 • 警衔进督培训
• 去省外出差
• 带罪犯就医
• 其他特殊情况
四、借款流程
1、借款人提请借款报告/请示；部门领
导、部门分管所领导签批、单位主
管领导签批；
2、行政会计出具借款单,由财务负责人
填制借款单； 3、按审批权限签批后出纳进行支付。 表格\自制原始凭证1.xls
四、借款流程
注意：
1、借款采购、出差等业务结束后
的3个工作日内到财务科结算
并归还借款；
2、借款后不按期结算且不归还借
款的将在下月的工资中扣除。
Thank
you！