根据企业实务运用提供多样的收入确认方式，可让企业根据自身财务 政策需求来选择。
满足不同财务做账模式下收入回冲的方式：单到回冲和单到补差
应收结账流程
销货价差 明细表
设置应收系统子参数 录入销货单
录入销售发票
销货单分录 销售发票分录
应收结账流程
通过“单到回冲”或“单到补差”方式处理销货确认收入与销售发票金 额不一致的状况。
001-销货6/1
002-- 003-- 004-- 005-销货6/10 销货6/18 销货6/20 销货6/28
结账月份为6 月（5/27-6/26）
结账单6/30--销货单纳入 001,002,003，004
应收结账流程
2.应收结账方式
总公司结账(总公司结账日为每月25日)
001
002
003
收款作业流程
4.预付订金流程-录入客户订单
收款作业流程
4.预付订金流程-录入预开发票
根据10%的订金比率开立 预开发票信息， 收取预收款
收款作业流程
4.预付订金流程-录入收款单 收取订金
选择来源预开发票的信息将预收款付清
收款作业流程
4.预付订金流程-录入销货单 实际销货发生
收款作业流程
4.预付订金流程-录入销售发票 确立尾款金额
勾选“销货单确认收入”
当销货金额与销售发票 金额不一致时，可通过 二种不同方式回冲处理
应收结账流程
分录抛转： １、销货单--销货确认收入
借：应收账款 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税 ２、销售发票--单到回冲
借：应收账款 (红字) 贷：主营业务收入 (红字)
应交税费-应交增值税 (红字) ３、销售发票--按发票再次确认
应收管理子系统培训 (ACR)
一、系统主画面
课
二、系统主作业流程
程
三、基本信息创建
大
四、应收结账流程
纲
五、收款作业流程
六、其他相关功能
七、应收月结
八、报表管理
系
统 主 画 面
系统主作业流程
录入客户信息
录入会计科目 设置应收单据性质
销货单
销退单
录入销售发票
自动生成销售发票
录入收款单
应收账款对账单 客户账款明细表 业务员账款明细表 销货发票差异表 应收账款分类账 客户账龄分析表 业务员账龄分析表 超期应收账款明细表
4.设置应收单据性质--销售发票
基本信息创建
4.设置应收单据性质—收款单
基本信息创建
4.设置应收单据性质—预开发票
应收结账流程图
应
收
应收账款结账方式
结
账
录入销售发票
流
程
自动生成销售发票
销货确认收入流程
1.应收结账流程图
应收结账流程
销货单
销退单
录入销售发票
或
自动生成销售发票
销售发票
作
业
收款单科目设置
流
程
其他流程-预收流程
其他流程-分期收款流程
1.收款作业流程图
收款作业流程
销售发票
录入收款单
打印收款单
主管核准 收款单确认
应收账款冲销
2.录入收款单
收款作业流程
收款作业流程
3.收款单会计科目设置
1.销售发票: A.录入客户信息中的账款科目 B.设置应收子 系统参数的应收账款科目 2.冲减预开发票:A.录入客户信息中的预收科目 B.设置应 收子系统参数的预收科目 3.其他应收:其他应收款单单头的账款科目
核准 销售发票确认 应收账款成立
2.应一张销货单对应多张销售发票 2.自动结帐（自动生成销售发票) 2-1.依客户之订定结账区间来汇总应收账款。如客户信
息的结账日为每月25日,则该月份26日后交货者算次 月账款，适用月结开立发票者 2-2.依公司结账规定，每月月底为应收账款结算日期， 适用月结或期间开立发票者
选择冲减预开发票，确立了尾款金额
收款作业流程
4.预付订金流程-录入收款单 收取尾款
到此全部尾款付清
收款作业流程
5.分期收款流程
以分期收款合同或订单为起点，详细记录分期收款各期 期间、金额等信息。 提供灵活的分期收款条件定义方式，可自定义或系统自 动推算各期收款日期及金额。
提供详实的报表数据，方便进行分期帐款追踨及催 收。
应收结账流程
2.应收结账方式 统一开票日(结账日)
001--
002-- 003-- 004-- 005--
销货6/1 销货6/10 销货6/18 销货6/20 销货6/28
统一结账区间为6/1-6/30
结账单6/30--销货单纳入 001,002,003,004,005
应收结账流程
2.应收结账方式 依客户开票日(每月26日)
1.结帐日期：自动生成销售发票单时的依据 2.付款条件：计算销售发票单的预计收款日,预计兑现 日
基本信息创建
3.设置应收子系统参数
按单据：根据销售发票来收款核销 按产品：指定品号来收款核销
基本信息创建
3.设置应收子系统参数
基本信息创建
3.设置应收子系统参数
基本信息创建
3.设置应收子系统参数
基本信息创建
收款作业流程
5.分期收款流程
设置应收子系统参数 定义分期收款条件
设置单据性质
客户到期 款明细表
录入分期收款合同 录入客户订单
录入分期收款订单
录入销货单 录入分期收款发票
分期收款 执行情况
与其他系统的关联
设备管理子系统
维修管理子系统
销售管理子系统
应收管理子系统
会计总账子系统
票据资金子系统
自动分录子系统
设置共用参数
基
录入客户信息
本
信
设置应收子系统参数
息
设置应收单据性质
1.设置共用参数
基本信息创建
作业目的: 期初上线时需设定应收现行年月和关帐年月
2.录入客户信息
基本信息创建
004
005
子公司1 子公司2 子公司3 子公司4 子公司5
销货6/1 销货6/10 销货6/18 销货6/20 销货6/28
客户基本资料指定由总公司结账
结账单--销货单纳入 001,002,003，004
3.录入销售发票
应收结账流程
4. 自动生成销售发票
应收结账流程
应收结账流程
为符合现行会计制度的规定，企业可以除在开具发票时确认收入，也 可在交付货物的时点按销货单确认收入，并缴纳税款。
借：应收账款 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
应收结账流程
分录抛转： １、销货单--销货确认收入
借：应收账款 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税 ２、销售发票--单到补差
借：应收款账(仅差额金额) 贷：主营业务收入(仅差额金额)
应交税费-应交增值税(仅差额金额)
收款作业流程图
收
款
录入收款单