商业银行管理课程设计
——管窥流动性风险
VS
目录
一、课题设计背景 (3)
二、流动性风险影响因素的指标分析 (3)
1、存贷比分析 (3)
2、资本充足率分析 (4)
3、不良贷款率分析 (4)
三、小结 (5)
四、建议 (6)
一、课题设计背景
整体行业背景：银行作为一个高风险的行业，风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争力，而其中流动性风险的危害很大，流动性风险以其不确定性强、冲击力大，可能触发支付危机甚至诱发金融危机等特点而被誉为“商业银行最致命”的风险。

因此加强商业银行流动性管理及时、准确评估商业银行流动性有至关重要的意义。

选择这两家银行的原因：国有商业银行和股份制商业银行是我国银行业竞争的主体。

工商银行为五大行之首，而华夏银行作为一家股份制银行在《金融时报》刊登普益财富2013年第二季度《普益标准·银行理财能力排名》，在79家参选银行中，理财收益能力及风险控制能力排名均进入行业前五名。

因此我们选择这两家有代表性的银行来对比，找出这两类银行在流动性风险上的差异，得出合理的结论和建议。

二、流动性风险影响因素的指标分析
工行存贷比低于华夏银行，流动性高，风险低
一般来说，为保持银行的流动性，我国央行规定，该比率不得超过75%。

存贷款比例越高，说明商业银行的流动性越低，其风险程度越大。

如果超过了这个警戒线，则说明该银行过度放贷，留存银行内的资金不足，同时可能会产生巨额的呆账坏账，预计的资金无法收回，进而爆发流动性风险。

从上图可以看出，两家银行近5年的存贷比均保持在75%以下。

而工商银行一直将它的存贷款比例控制在较低水平，这一点上要稍微好于同业的华夏银行。

工商银行略高于华夏银行，安全性更高
资本充足率是一个银行的资本对其风险资产的比率，反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。

其中巴赛尔协议，指的是资本对风险加权资产的比率，并将目标比率定为8%。

中国虽不是巴塞尔协议国，但该协议的原则事实上已成为国际银行监管的基本准则，因而受该协议的制约。

根据数据显示，两家银行都有资本充足率都在10%以上，但工商银行略高于华夏银行，则有着较高的银行经营的安全性。

两者流动性相差无几
存在于商业银行的巨额不良资产使商业银行可实际周转使用的资金减少资产，整体的流动性大受损。

不良贷款率越高说明收回本息的风险就越大，导致
银行流动性减弱。

从表中可看出，这两家银行不良贷款率大致呈逐年减少趋势，且几乎相互重合，说明两者流动性相差无几。

三、小结
通过以上三个指标的分析，可以看到，工商银行总体的流动性风险不大，各项指标都符合中国人民银行和银监会的监管要求，流动性风险处于一个可控的范围内，跟华夏银行比起来流动性风险更小，各种指标更合理。

工商银行的流动性风险管理体系在国内虽然已经算是比较完善的，但是领导层在管理理念和意识上仍有不足。

华夏银行在流动性风险管理上更需要改进。

四、建议
1、对工商银行
第一，增强商业银行风险管理意识，积极主动采取措施控制流动性风险。

工商银行应从上层管理部门做起，由上而下，强化管理层自身的流动性风险管理意识和控制水平的同时，组织下属各部门深入学习，让流动性风险的管理意识深入每个公司职员的心中，使每个员工明白在日常的工作中，自己在方范和控制流动性风险的具体职责。

第二，要以科学预测和分析为基础，建立有效的流动性缺口风险预警机制。

在进行对资产、负债的分析时，还要考虑到其他因素的影响，如产业周期的波动、中央银行的货币政策、市场动态、客户的经营情况、预测者的以往经验等。

然后在此基础上建立流动性风险的预警系统，在日常业务管理中对银行业务进行动态追踪，准确的监测流动性风险，一旦发现风险达到警戒线就及时发出预警，以采取针对性的措施和解决方案。

第三，要优化资产负债结构，提高资金运营水平。

要鼓励金融创新，丰富金融工具和金融衍生品，鼓励银行提供差异化金融产品。

理财产品既能为居民提供一条低风险，高收益的投资渠道，也可以有效的分散居民存款，大大减轻银行的流动性风险。

同时，提高银行自主定价水平，以降低信贷资产比率，优化银行资产配置。

丰富资金的来源渠道，降低客户存款的比例，使负债数量结果多样化；同时，优化负债的期限结构，长期和短期负债要合理搭配。

第四，将未来现金流分为确定到期日现金流和不确定到期日现金流。

计算出未来的现金流量的大小，对可能的流动性缺口及早的进行补救，预防流动性风险的发生。

对资金的余额进行管理，提高其盈利性。

2、对华夏银行
第一，合理推动资产证券化
短期存款在华夏银行的众多资金来源中占比大，虽然短期存款成本相对较低，但是其稳定性不强，流动性不高，根据资产负债管理的期限匹配原则，其比例不宜过高。

目前，要解决华夏内部的存贷结构失衡，需要依靠信贷资产证券化。

通过信贷资产证券化的方法把流动性较差的长期贷款等资产转化为流动性很强的资产以增强本行的流动性，同时可达到避免吸引新储户的竞争以及由竞争而带来的存款高成本的目的。

具体操作流程包括:1、行内现金流重组，构造拟证券化的资产。

由华夏根据自身资产证券化融资的需求，确定证券化的标的，根据贷款的期限、本息设计资产池。

2、选定特设的信托机构。

信托机构可由银行内部特设，也可与行外其他金融机构合作设立，该机构是资产证券化的“介质是实现破产隔离的重要手段。

3、完善资产证券化的交易结构，对资产进行信用增级。

由银行、信托机构、券商多方签订相关协议，由特设信托机构负
责对资产进行风险结构的重组，提高资产支持证券的信用等级。

4、对资产进行信用评级。

由众多投资者承认的独立私营评级机构对拟证券化的资产进行信用评级。

5、证券销售。

在信用提高和评级结果向投资者公布之后，由券商负责向投资者销售资产支持证券，之后将收入支付给银行。

上述流程均由华夏总行发起，在对各分行资产情况进行模底分析后，设立资金池，并对整个流程进行统筹管理。

通过资产证券化，将有效提高金融机构资本充足率，增加流动性水平，改善行内资产与负债结构，降低筹资成本。

第二，合理吸收同业存款，增强华夏全行流动性水平
2005年随着同业存款利率的放开，各金融机构为了增加资金来源渠道，大力推行同业存款业务，同业存款规模逐步扩大。

在当前以华夏银行为代表的中小股份制商业银行流动性不足的情况下，增加吸收同业存款对其流动性的改善无疑具有重要意义。

首先，要加大农村信用社等金融机构的营销，以农村信用社为代表的金融机构网点多、规模大，具有较为丰富的存款资源，流动性相对充裕;在目前贷款发放受监管当局约束的情况下，该类机构势必存在增加存款收益的需求。

因此，通过设计合理的同业存款价格吸引该类机构的同业资金存放有利于改善华夏内部存款结构，提高活期存款比率，增强流动性水平。