商业银行的监督机构包括股东大会选举的监事会和董事会下设的稽核委员会。
1.监事会
由股东大会选举产生，执行对董事会、行长及整个商业银行管理的监督权。 主要职能：有检查执行机构的业务经营和内部管理，并对董事会制定的经营方针和决 策、制度及其执行情况进行监督检查，并督促限期改正。
2.稽核委员会
总稽核是董事会下设的监督部门。 主要职能：防止篡改账目、滥用公款和各种浪费行为的发生，确保商业银行资金运行 的安全。与监事会的差别在于监事会是股东大会的代表，可以对董事会进行监督，而总 稽核则是董事会的代表，其监督职责权限等较小。
（三）执行机构及主要职责
（三）执行机构 商业银行的执行机构包括行长、副行长及各职能部门。
1.行长
是商业银行的执行总管，是商业银行内部的首脑。 主要职责：执行董事会的决议；组织商业银行的各种经营活动；组织经营 管理班子，提名副行长及各职能部门的经理等高级职员的人选，并报董事 会批准；定期向董事会报告经营情况；招聘和解雇有关员工，并对员工实 行奖惩等。
2002年7月17日，刘某又一次拿着伪造好贷款审批表(审批记录)、贷款合同和贷 转存 凭证等材料到办公室盖银行公章。当负责盖章的办事员龚某随手盖完第一个章， 正准备接下去往贷款合同上盖章时，她感觉上面授权代理人陈某的签名不太像， 便随手拿起电话找陈某核实，案情就此败露。 在这两年多的时间里，刘某兄弟通过虚设公司，伪造贷款审批表、贷款合同上的 印章和有关人员签字，先后8次成功骗得贷款2560万元，除了460万元被刘某以 贷还贷外，2100万元巨额贷款被兄弟俩豪赌一空，竟无一次被人发现。如果不 是最后一次偶然被发觉，案值可能还会更大，案情会更加严重。 这起惊天大案引起该行总行的高度重视，认为这是一起内部管理不善造成的金融 大案，相继对支行的两任行长、多名副行长分别作出撤职或记大过处分，行长助 理、办公室主任等15名相关工作人员也因为把关不严，审核不细,违规操作等受 到行政记过及罚款等处分。
4.2.4 商业银行管理系统
系统的定义：
1.是指将零散的东西进行有序的整理、编排形成的 具有整体性的整体。 2.能够完成一种或者几种生理功能的多个器官按照 一定的次序组合在一起的结构叫做系统。
管理系统定义：
是由管理者与管理对象组成的并由管理者负责控制的一个整体。管理系统 因具体对象不同而千差万别，可以是科学的、经济的、教育的、政治的等。 管理系统的整体是由相对独立的不同部分组成的。这些部分可以按人、财、 物、信息、时间等来划分，也可以根据管理的职能或管理机构的部门设置 来划分。管理工作者如果看不到整体中的各个组成部分就看不清楚整体的 结构和格局，就会造成认识上的模糊，从而在工作上分不清主次。同时任 何管理系统都是变化发展着的，而且任何变化和发展都会表现为管理的具 体任务和管理目标的实现条件的变化。 管理系统具有明确的目的性和组织性。
中国工商银行中间业务的拓展
我国商业银行中间业务发展在近年来取得了突破性进展。面对国际银 行业中间业务发展的趋势和特点，中国工商银行立足于我国经济、金 融发展水平，借鉴国际上中间业务发展的最佳实践，结合自身特点， 逐步探索出一套符合我国国情的行之有效的发展中间业务的观念、方 法和途径。 （一）发展中间业务必须实现三个根本转变 近年来，各商业银行大力发展中间业务，银行间的竞争也日趋激烈。 但在竞争过程中摆脱不了存款占主导地位的传统观念，仍然把中间业 务作为揽存和提高存贷款市场份额的重要手段，而忽视其作为银行业 创造效益的基本功能。商业银行内部对基层行处的考核仍以存款指标、 资产质量指标为主，对中间业务的考核缺乏科学性和激励性，从而使 基层员工对中间业务认识不足，阻碍了中间业务的发展。西方发达国 家的事实告诉我们，商业银行大力发展中间业务“钱”途远大。因此 发展中间业务必须首先实现三个根本转变。
第四章 商业银行组织管理
4.2.3商业银行组织设计 4.2.4商业银行管理系统
国金
4.2.3 商业银行组织设计
组织的定义： 从广义上说，组织是指由诸多要素按照 一定方式相互联系起来的系统。从狭义 上说，组织就是指人们为实现一定的目 标，互相协作结合而成的集体或团体， 如党团组织、工会组织、企业、军事组 织等等。狭义的组织专门指人群而言， 运用于社会管理之中。在现代社会生活 中．组织是人们按照一定的目的、任务 和形式编制起来的社会集团，组织不仅 是社会的细胞、社会的基本单元，而且 可以说是社会的基础。 设计的定义： 这个概念可以从两个方面 来理解，一是从纯粹观念 的角度，认为设计是一种 改造客观世界的构思和想 法，二是从学科发展演变 的角度出发，认为设计是 一种行业性的称呼。
1.转变经营战略。尽快摒弃把中间业务当做银行副业的思想，排除能否成为 新的增长点的疑虑，从战略高度深刻认识发展中间业务的必要性和紧迫性， 形成发展中间业务是商业银行进行经营战略调整，谋求更大发展的思想。要 把中间业务纳入整体框架之中，在综合经营计划中加大考核的比重。 2.转变经营理念。彻底转变旧的经营理念，高度重视发展中间业务，确立资 产业务、负债业务与中间业务并驾齐驱的经营理念。积极吸取和借鉴发达国 家的成功经验，只要政策允许、市场需要、对银行发展有利，我们就要积极 地创造条件，真正把中间业务放在优先的位置去开拓发展。 3.转变管理模式。目前我国商业银行的经营管理体制普遍存在条块分割、管 理分散、配合不力现象，已不适应中间业务的发展需要。商业银行要设置一 个责任分明、管理严谨、具有一定协调能力和开拓精神的管理体制，包括建 立风险防范体系、市场营销体系、信息管理体系。加强对中间业务的研究、 开发和管理；制定中间业务发展战略和长远规划；协调和发挥商业银行的整 体功能，调动基层行处发展中间业务的积极性，推动中间业务的良性发展。
4.2.4 商业银行管理系统
1风险控制系统 2支持保障系统
3业务拓展系统
基本概念
风险：是生产目的与劳动成果之间的不确定性，大致有两 层含义:一种定义强调了风险表现为收益不确定性;而另一种 定义则强调风险表现为成本或代价的不确定性 商业银行风险：根据商业银行在经营过程中面临的 风险将其分为信用风险、市场风险、流动性风险与 操作风险
2.副行长及各业务职能部门
商业银行一般设置若干个副总经理（副行长）以及业务职能部门，例如贷 款、投资、信托、储蓄、资金交易、金融工程、财会、人力资源和公共关 系及研究开发等部门，通常由银行的高级副总经理（副行长）主管各业务 部门的工作，而各职能部门由部门经理负责。
案例
2002年7月17日，某银行浙江某市支行发生了信贷管理科原客户经理刘某贪污 公款2100万元的特大案件。在过去的两年中，刘某与其兄合谋，以伪造公司营 业执照、变造审贷文件等手段，总共骗取了该行2100万元贷款，并豪赌一空。 从而也暴露出该支行在内部管理与控制方面存在着十分严重的问题与漏洞。 刘某大学毕业后，到该市支行工作，不到半年，便崭露头角，以全行第二名的 成绩考入支行机关。1998年4月，他担任了信贷科客户经理。为了帮助他经商 失败而又好赌博的哥哥，答应为其兄办贷款，从此一步步走向深渊。 他们首先办了一家名为“顺发物资经营公司”的假公司，并从假证贩子手中买 到公司营业执照、财务专用章、公司公章及法人代表“王云发”的私章，以及 一张“王云发’’的假身份证。由于该支行营业部开户经办人未按人民银行 《账户管理办法》的相关规定操作，没有要求出具公司营业执照副本原件，就 给予“顺发公司’’基本结算账户账号。在开立了这个基本结算账户以后，骗 贷活动开始了。
2001年4月下旬，眼看一年的贷款期限马上就要到了，刘某哥哥无钱可还，他 们只好继续向银行借。于是，兄弟俩又一次轻松贷到了100万元，稍有不同的是， 新的贷款合同最后一页必须签上单位授权代理人陈某的签名。刘某对照样本摹 写了几次，竟有几分乱真，加上有关人员审看并不仔细，便又一次蒙混过关。
刘某之后供认，他先后作案八次，有七次是采用上述手法。而另一次则是采取 阴阳联手段作的案。同时，为了掩盖作案的事实，他对“顺发公司”的贷款不 登记台账并毁匿贷款档案，并且用移花接木的手法在贷款信息系统上将顺发公 司的贷款分散到其他公司的账上。使得他们的作案行为长达两年而没有败露。
2.支持保障系统
支持保障部门体系包括信息技 术、人力资源、研究与发展、 后勤等后台部门。现代商业银 行从节省成本和提高服务效率 的角度出发，往往将支持保障 部门体系中的部分功能外包出 去，交由专业性公司进行执行。
3.业务拓展系统
商业银行的业务拓展部门体系是主要由前 台处理部门组成的业务流程运行体系，面 对分别由政府、金融同业、公司和个人客 户组成的市场细分，并形成相对独立的业 务部门。现代商业银行的业务部门体系基 本上分为两部分，一部分是负责零。
2.董事会
由股东大会选举产生，并代表股东执行股东大会的决议。董事会的职责：一是确定商业银 行的经营目标和经营政策，二是选聘商业银行的高级管理人员，三是设立各种委员会如执 行委员会、审计委员会、贷款委员会、稽核委员会等，以贯彻董事会的决议，监督银行的 业务经营活动。
（二）监督机构及主要职责
（二）监督机构
4.2.3 商业银行组织设计
三大机构及其主要职责
1决策机构及主要职责
2监督机构及主要职责 3执行机构及主要职责
（一）决策机构及主要职责
（一）决策机构 商业银行的决策机构包括股东大会和董事会。
1.股东大会
是商业银行最高权力和决策机构，由全体普通股东组成。商业银行的任何重大决策都需经 过股东大会通过才有效。它的权力是通过法定的投票表决程序选择和罢免董事、赞成或否 决决策事项，从而间接地影响商业银行的经营管理，实现其控制权。 股东大会一般由董事会组织召开，董事长是股东大会的主席。如果部分股东要求召开股东 大会，须经董事会研究决定。如果监事会认为必要，可以直接召开股东大会。召开股东大 会时，股东有权听取商业银行的一切业务报告，有权对商业银行的经营管理提出质询。但 是每个股东的表决权是由其持有的股份决定的，因此，持有多数股份的大股东对商业银行 的经营决策有决定性影响，而一般股东对经营决策的影响并不大，所以，股东大会的表决 权实际上是操纵在少数几个大股东手里。