①
②
③
④
⑤
⑥
⑦
⑧
⑨
（一）借款审批流程图：
项目名称
说明
1、经办人
根据事项填写借款申请单（备用金、差旅费、业务费、报建费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门
2、主管部门
本部门主管领导签字确认，及审核借款额度
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
4、会计审核
借款原则：前款不清①
②
③
一、资金计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
二、资金使用流程
5、公司领导审批
领导审批借款事项
6、财务部
经理审核签字
7、付款
出纳符合借款手续完善后付款，领款人签字
（二）购买办公用品流程图
（三） 其它办公费用审批程序
（四） 差旅费审批流程
（五） 营销、广告费用审批报销流程图
（六） 开发部费用报销流程图
（七）工程进度款支付流程图
（八）材料设备采购流程图
（九）工程结算款支付流程图：