1.审核员依据《内审检查表》进行审 核，采用随机抽样的方式进行，审核 方式包括调阅文件或记录、检查现 场、与被审核人面谈等，并将情况如 实记录于《内审检查表》上，判定审 核结果
1.审核结束后，由审核组长主持召开有 审核组成员和受审核部门有关人员参 加的末次会议，介绍本次审核情况和 不符合项，并宣读审核结论，提出整 改、验证、关闭的要求
1.审核组长或审核员负责对不符合项整 改措施的有效性进行验证。验证通过 可关闭结案，验证不通过，需要求责 任部门进行再纠正
1.审核的记录由管理者代表保存和管 理，并将审核情况提交管理评审
输出内容
年度内审计划
内审实施计划 内审检查表 内审实施计划 会议记录
内审检查表
会议记录
内部审核报告 内审不符合项报 告 不符合项报告及 对应的整改证据 不符合项报告及 对应的整改证据 内审全套记录
内部审核流程图
Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998
流程图
年度审核计划 审核实施计划
审核通知 首次会议 审核实施 末次会议 审核报告
不符合项整改
不符合
NG
项验证
审核记录管理编制： Nhomakorabea流程说明
1.管理者代表于每底，编制下年度《年 度内审计划》，明确审核范围、时 间、准则、方法等，提交总经理批准
审核：
批准：
权责人
管理者代表 管理者代表 审核组长 审核组长 审核组长
审核员
审核组长 审核组长 审核员 责任部门负责人 审核组成员 管理者代表
1.实施审核前一周，由管理者代表指定 审核组长，组建审核小组
2.审核组长负责编制《内审实施计 划》，必要时，编制《内审检查 表》，报管理者代表批准 注：审核员必须具备资格，且不能审 核自己承担直接责任的工作
1. 审核组长将批准后的《内审实施计 划》发放至各被审核部门
1. 审核组长负责组织首次会议，与会人 员应包括审核组所有成员，各被审核 部门负责人
1.审核组长根据审核的结果，编写《内 部审核报告》，提交管理者代表批准
1.针对审核中发现的不符合项，由审核 员开出《内审不符合项报告》，交审 核组长统一编号后发至责任部门 注：可以取证的，应将所取得的证据 附在《内审不符合项报告》
2.责任部门必须在要求的时间内完成纠 正和预防措施，且在完成后及时提交 审核员或审核组长验证效果