按存货核算：按存货设置计价方式，按存货核算成本，无论存货放在哪 个仓库，统一进行核算。
按仓库核算：按仓库设置计价方式，按存货+仓库核算成本，即同一存货 如果存放的仓库不同可分别进行核算。
按部门核算： 按部门设置计价方式，按存货+部门核算成本，即同一存货 如果其所属的管理部门不同要分别核算成本。
应用举例
应用准备_应用选项_核算相关档案
仓库档案
计价方式 管理部门编码（当选择按照部门核算时此信息非常重要） 是否“记入成本”
存货档案
计价方式（只针对按照存货计价时） 计划价/售价 参考成本
应用准备_应用选项_暂估处理方式
针对采购业务过程的货到票未到的暂估业务，系 统提供了三种处理方式，包括：
月初回冲：即传统手工帐务处理方式，月末暂估，月初冲回。 单到回冲：发票收到后冲回暂估成本，以实际成本入帐。 单到补差：对差异进行调整，无差异则不处理。
针对不同的计价方式和业务形态，需要进一步设 置如下科目：
用友存货核算
产品概述_产品接口关系图
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
产品模型
期初余额
其它入库单
采购入库单
其它出库单
销售出库单
期初记账
对账
入库调整单
材料出库单
单据记账
存货明细账
生成凭证
总账
出库调整单 计划价调整单 系统调整单
假退料单 产成品入库单
目前用友系统支持六种计价方式，分别是：
移动平均法； 先进先出法； 全月平均法； 后进先出法； 个别计价法； 计划价法（工业企业） /售价法（商业企业）。
企业要根据政策法规和具体核算的要求，选择合 适的计价方式，同一企业对不同的仓库或存货可 以选择不同的计价方式。（如材料选择移动平均， 成品选择全月平均等）
存货核算模块
发票制单：借：物资采购 应交税金＿应交增值税＿＿进项税 贷：应付帐款
应付模块
应用准备_应用选项_销售成本核算方式
即对销售出库成本的核算的时点或者是依据，系 统提供两种选择：
销售出库单； 销售发票。
推荐选择“销售发票”，这样会更加符合“收入 成本配比”的会计原则。但此种方式下如果存在 当月出库以后月份开票的业务，则会导致库存实 物与存货帐不平。 如果选择“销售出库单”，在进行记帐处理时系 统会提供一个“包含未开发票的出库单”的选择， 有一定的灵活性。
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
应用准备_应用选项_核算方式
例外情况：如果针对个别业务如客供料、代管库 等不想进行核算，只想进行实物的管理，如何处 理？
系统支持只处理实物进出而不进行核算的模式：
只要设置相应的仓库，不选择“记入成本”即可。
应用准备_应用选项_计价方式
应用准备_应用选项_科目设置
当存货核算模块需要与总帐传递凭证或进行对账 时，科目设置为必须的。包括两方面设置：
存货科目：即入库时的借方科目或出库时的贷方科目
对方科目：即入库时的贷方科目或出库时的借方科目
应用准备_应用选项_科目设置_存货科目
存货科目定义时，可以从如下几个方面进行分别 定义：
仓库； 存货分类； 存货档案。
001存货的全月平均单价=（100+90+110）/（100+100+100）=1 001存货的出库成本：
仓库
所属部门
存货
数量
金额
乙
二部
001
100
100*1=100
按仓库核算
001存货甲仓库的全月平均单价=（001存货甲仓库的期初余额 +001存货甲仓库的本月入库金额）/（001存货甲仓库的期初数 量+001存货甲仓库的本月入库数量） 001存货乙仓库的全月平均单价=（001存货乙仓库的期初余额 +001存货乙仓库的本月入库金额）/（001存货乙仓库的期初数 量+001存货乙仓库的本月入库数量） 001存货丙仓库的全月平均单价=（001存货丙仓库的期初余额 +001存货丙仓库的本月入库金额）/（001存货丙仓库的期初数 量+001存货丙仓库的本月入库数量） 001存货甲仓库的全月平均单价=100/100=1 001存货乙仓库的全月平均单价=90/100=0.9 001存货丙仓库的全月平均单价=110/100=1.1 001存货的出库成本：
推荐使用：单到回冲模式。此种模式下逻辑清晰， 单据量少。
单到回冲方式下暂估业务的财务处理过程
暂估入库： 借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
发理）：
红字回冲单：借：原材料 贷：应付暂估款
存货核算模块
兰字回冲单(报销)：借：原材料 贷：物资采购
仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100*0.9=90
按部门核算
001存货一部的全月平均单价=（001存货一部的期初余额 +001存货一部的本月入库金额）/（001存货一部的期初余 额+001存货一部的本月入库金额） 001存货二部的全月平均单价=（001存货二部的期初余额 +001存货二部的本月入库金额）/（001存货二部的期初余 额+001存货二部的本月入库金额） 001存货一部的全月平均单价=100/100=1 001存货二部的全月平均单价=（90+110）/（100+100）=1 001存货的出库成本：
期末处理 月末结账
跌价准备
主要内容
• 产品概述 • 产品模型 • 应用准备 • 主要功能 • 产品演示 • Q&A
应用准备_应用选项_核算方式
不同企业管理要求不同，其核算的方式也会有差别。企业 较大需要按部门考核部门业绩时，可能会需要按部门核算 其成本；对于同一商品需要根据不同业务按不同方式计价 或核算的企业，可以按仓库核算。对于比较简单的同一商 品统一核算时，可选择按存货核算。
存货、仓库和部门的计价方式均为全月平均 本月入库数据如下，期初结存数据忽略：
仓库 甲 乙
丙
所属部门 一部 二部
二部
存货 001 001 001
数量 100 100 100
• 本月出库数据如下：
仓库 乙
所属部门 二部
存货 001
数量 100
金额 100 90 110
金额
按存货核算
001存货的全月平均单价=（001存货所有仓库的期初余额+001存货所 有仓库的本月入库金额）/（001存货所有仓库的期初数量+001存货所 有仓库的本月入库数量）