《国际结算》教案第一章国际结算概述第一节国际结算的概念、种类一、国际结算的概念不同国家当事人之间由于贸易和非贸易活动而发生的以货币表现的债权债务的收付，即国与国之间发生的货币收付就是国际结算。
二、国际结算的种类⏹根据产生国际间债权债务关系的原因不同可分为：⏹国际贸易结算（有形贸易结算visible trade）由于商品进出口引起的货币收付的清偿行为⏹非贸易结算（无形贸易结算invisible trade ）大多是建立在非商品交易基础上的无形贸易引起的货币收付是指由于侨民汇款、国际旅游、运输费用、保险费、邮电费、银行手续费、对外国受灾地区的捐赠，劳务输出等引起的跨国收支第二节国际结算的演进一、国际结算的产生国际结算伴随着国际贸易的出现而出现；国际结算的早期形式：与个别、局部的国际商品贸易相适应，非常原始，即通过输送贵金属（黄金和白银）办理结算。
二、国际结算的演进（一）现金结算发展为非现金结算现金结算阶段的问题：风险大+费用高+占压资金长国际结算成本高（二）以单据证明履约代替以实物证明履约公元11世纪“字据”替代现金；到16-17世纪“字据”发展为票据；此外，商业、航运业、保险业相继独立，提单、保单随之出现（可以转让），结算方式由交货付款变为凭单付款，即从凭实物结算发展到凭单据结算银行信用加入（保证+融通），从买卖双方直接结算发展到通过银行结算第三节银行在国际贸易结算中的作用一、银行在国际结算中的作用⏹降低款项转移成本⏹促进国际贸易成交⏹提供国际贸易融资⏹协助进出口企业管理或减少外汇风险二、关系银行1、关系银行的定义关系银行是指发起行（首先发出指令的银行）指定的、为其执行异国银行业务的其他银行（另一家银行）。
2、关系银行的种类⏹海外分行⏹海外子行⏹海外附属行⏹国外办事处⏹国外代理行3、建立代理银行关系三步骤⏹签定代理合约或合作协议，界定它们能彼此提供或进行合作的服务项目；⏹相互开立帐户⏹交换控制文件4、代理银行之间所交换的控制文件的主要内容：⏹有权签字人的签字（印鉴）⏹密押⏹费率表⏹SWIFT证实押三、国际支付和清算系统1、清算原理2、世界著名支付与清算系统⏹CHIPS：美国纽约票据交换所银行同业支付系统⏹CHAPS：英国伦敦票据交换所银行同业支付系统⏹SWIFT：环球银行间金融电讯协会⏹TARGET：欧元自动拨付与清算系统四、与国际结算有关的法律和国际惯例⏹英国的《票据法》⏹《日内瓦统一票据法》⏹《跟单信用证统一惯例》⏹《托收统一规则》⏹《见索即付保函统一规则》⏹《国际备用证惯例》⏹《国际保理管理规则》⏹《国际贸易术语解释通则》⏹……第四节国际结算的新趋势一、难度增加、竞争更加激烈二、国际贸易结算的风险增大三、新技术、新方法被普遍用于国际贸易结算第二章国际结算中的票据第一节票据概述一、票据的概念（一）概念⏹由出票人签发的、具有一定格式的、约定某人无条件支付一定金额、并经背书可以转让的书面支付凭证。
（二）分类票据= 广义票据+狭义票据⏹广义票据——代表商业权利的凭证如：发票、提单、保险单⏹狭义票据——以支付一定金额为目的，可以流通转让的证券主要包括汇票、支票、和本票说明：本课程所指的票据即狭义票据二、票据的特性与作用（一）票据的特性⏹设权性⏹要式性⏹流通转让性⏹文义性⏹提示性⏹无因性⏹独立性⏹金钱性⏹返还性（二）票据的作用⏹结算作用（非现金结算中替代现金）⏹信用作用（债权人提供给债务人）⏹流通作用⏹抵消债务作用三、主要国家的票据立法⏹票据法是指规定票据制度以及票据当事人权利义务关系的法律规定的总称。
第二节汇票一、汇票（Bill of Exchange/ Draft）的定义⏹我国《票据法》的定义：⏹汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
⏹《英国票据法》关于汇票的定义：⏹一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面支付命令。
二、汇票当事人及其权利与责任⏹基本当事人⏹出票人（Drawer）⏹受票人（Drawee）⏹受款人（Payer）⏹其他当事人：⏹背书人（ENDORSER）⏹被背书人（Endorsee）⏹保证人（GUARANTOR）⏹持票人（Holder）三、汇票的种类⏹按出票人(drawer)的不同可分为：⏹银行汇票（banker’s Draft ）⏹商业汇票（commercial Draft）按有无附商业单据可分为：光票（Clean Bill）跟单汇票（Documentary Bill）按付款时间的不同可分为：即期汇票（Sight Draft）远期汇票（Time Bill or Usance Bill）远期汇票的时间，有以下规定方式：At xx days after sight.At xx days after date of issue.At xx days after date of B/L.Fixed date. 按承兑人的不同可分为：商业承兑汇票（Commercial Acceptance Bill or Trader’s Acceptace bill）银行承兑汇票（Banker’s Acceptance Bill）按使用地区不同可分为：国内汇票（Inland Draft）国外汇票（Foreign Draft）四、汇票的格式及必要项目汇票的必要项目⏹应载明“汇票”字样；⏹无条件的支付命令；⏹汇票编号⏹出票地点和日期⏹汇票的小写金额⏹付款期限⏹受款人⏹汇票大写金额⏹出票条款⏹付款人⏹出票人签字等（一）注明“汇票”字样，说明票据的种类•Bill of Exchange•Exchange•Draft▪我国《票据法》：规定为绝对必要项目；▪大陆法系国家：规定为绝对必要项目▪英美法系国家：自由主义，不是必要项目（二）汇票的编号（No./Number）⏹一般填写商业发票的号码；⏹由卖方自行编号；⏹使用银行的统一编号（三）出票条款（Drawn under）⏹托收业务⏹“FOR COLLECTION”或加具货物名称、数量、启运港、目的港及合同号等，再注明“FOR COLLECTION”如：Drawn under contract No.24560-RM-01 against shipment of 2000 M/T Coal from Xingang to Singapore.⏹信用证业务⏹L/C未具体规定，按Drawn Under Issuing Bank L/C NO.xxx dated xxx方式开立,即开证行+信用证号码+开证日期⏹L/C有规定按L/C要求填写（四）出票地点及出票日期⏹一般按议付地点和议付日期填具；经常并列于汇票的右上方⏹对于出票日期，我国的票据法和大陆法系都规定为绝对必要项目，英美法系没有类似规定⏹出票地一般都是非绝对必要项目⏹规定出票日期的作用：⏹确定出票日后定期付款汇票到期日的依据；⏹确定见票即付汇票付款提示期限的依据；⏹确定见票后定期付款汇票承兑提示期限的依据；⏹判定出票人出票时的行为能力状态的依据。
⏹规定出票地的作用：⏹确定适用于出票行为的准据法的依据，也就是说，出票行为应该适用哪一国的法律或一国境内哪一区域的法律，才能有效成立。
⏹按国际上通行的规则，一般都要适用行为地的法律，即出票地的法律。
（五）无条件的书面支付命令⏹无条件支付命令各国法律大多规定为绝对记载的项目；⏹“书面”包括印刷、手写和打字等，但不能以铅笔或类似书写工具做成；⏹“无条件”指不能附带任何限制性的支付条件；同时也不能用商量或请求的语气书写。
⏹“无条件”指不能附带任何限制性的支付条件；如：⏹Pay to ABC Co.providing the goods they supply are complied with contract the sum of ten thousand US dollars⏹货与合同相符付1万英镑；⏹以某项特定资金支付⏹是“命令”不是请求。
必须用英语的祈使句，用动词开头，不能用商量或请求的语气书写（六）大、小写金额（Amount in Figure and Amount in Words)⏹大、小写金额必须一致，不一致以大写为准；个别国家以数额较少者为准，我国《票据法》则认为大小写不一致的票据无效；⏹金额不得涂改，不得加盖校对章；⏹金额包括货币和数额两部分；如：USD2,000.00SAY UNITED STATE DOLLARS TWO THOUSANDS ONLY。
⏹汇票金额必须确切，不能用大约或选择性的表达方式；⏹一般情况下汇票金额应与发票金额一致；（七）收款人名称Payee⏹收款人又称受款人，一般是汇票的抬头人，是出票人指定的接受票款的当事人。
⏹汇票的抬头包括：⏹限制性抬头（Pay to xxx only或Pay to xxx not transferable、Pay to xxx 但汇票同时规定不可转让）⏹指示性抬头（Pay to the order of xxx、Pay to xxx or order、Pay to xxx ）⏹来人抬头（Pay to bearer、Pay to xxx or Bearer）⏹相关法律规定：⏹主要国家的票据法规定收款人名称是绝对必要项目，不允许作成来人抬头；⏹英美国家票据法则允许作成来人抬头汇票，并认为如果汇票上不记载收款人的名称，则以持票人为收款人，汇票仍然有效。
（八）付款期限Tenor⏹付款期限的作用⏹付款日期是持票人行使或保全票据权利的始期，只有在付款日到期时，持票人才能向付款人请求付款；⏹付款日期是付款提示期间的起算日，持票人从付款日期起，在法定提示期间内必须进行付款提示，否则将丧失对其前手的追索权。
⏹付款日期是确定票据债务人何时履行其债务的依据，付款人不能在付款日期前予以付款，否则后果自负；⏹付款日期是某些票据权利时效期间的起算日。
⏹托收⏹即期汇票:D/P or D/A At sight⏹远期汇票: D/P or D/A At xxx days sight⏹信用证⏹即期汇票:At sight⏹远期汇票: At xxx days after sight，or At xxx days after date（of Draft），or At xxx days after date of B/L⏹假远期汇票：A T XXX Day（Negotiable on Sight Basis）（九）受票人/付款人Drawee⏹付款人又称受票人，是指接受出票人的支付委托或支付命令的人；⏹大多法律都规定付款人名称为绝对必要项目；⏹托收⏹进口商⏹信用证⏹信用证没有指定作成开证行为付款人⏹信用证有规定按信用证要求做⏹Drafts Drawn on us⏹Drafts Drawn on Applicant⏹You are authorized to draw on … Co.,ltd⏹…availbale by your draft at sight on us（十）出票人签章（Drawer）⏹出票人签章是绝对必要项目；⏹出票人即受益人或合同的卖方，一般包括两项内容：一是出口公司名称，通常盖章表示；二是法人代表签字或签章，如果来证要求手签应照办。