《公司财务借款及报销制度》
第一章总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。

第三条本制度适用于公司全体员工。

第二章借款管理规定及借款流程
第四条借款管理规定
(一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。

(二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。

(三) 审批权限规定：
（1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批；
（2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。

(四)借款人领款方式：
（1）公司分支机构办公地员工：
1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工
资卡或提供对方对公账户；
2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对
公账户。

（2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。

(五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。

第五条借款流程
(一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明
借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。

驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。

借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。

(二)前款未清者不予办理新的借款。

第三章报销管理制度及流程
第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。

第七条报销总体流程
第八条报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据。

（二）填写报销单的注意事项：
（1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等；
（2）简述费用内容或事由；
（3）金额大小写须完全一致(不得涂改)；
（4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。

（三）按规定的审批程序报批。

第九条费用报销流程
（一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。

（二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。

若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。

第十条日常费用报销
日常费用开支指一个部门正常运转经常要发生的开支。

主要包括电话费、手机费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、培训费、资料费、福利费、房租、物业费等。

第十一条差旅费报销
（一）差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：交通费、住宿费、通讯费、生活补助费、其他公务杂费等。

差旅费原则上先借后销。

（二）出差费用标准参照公司《员工出差管理规定》，并严格按照规定执行。

（三）报销流程
（1）出差申请：拟出差人员需提前三天填写《员工出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，同时需登录工作管理平台发起《差旅费借款》申请，按借款管理规定及流程审批后，到财务办理领款手续。

（2）返回报销：出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，经审批后报销。

（3）出差人员若发生票据丢失，用其它票据冲抵的情况，须在工作管理平台【报销申请】中的“其它内容”栏进行说明，并注明冲抵发票的类型和金额，形式如“XX元的办公费冲抵交通费”，以便于主管领导核对，财务人员核账。

（4）差旅费和出差补助分别进行报销：
1、差旅费：差旅费用根据公司相关制度提供合法票据后进行实报实销。

2、出差补助：可选择提供其它合法票据或是将出差补助合并到工资内统一缴纳个税后发放（二者取其一）。

3、合法票据（发票抬头必须是公司全称的票据）：如电话费、耗材费、办公用品（有清单）、资料费、培训费、劳保用品费、服务费（招待费礼品费除外）、交通费等（火车票、机票必须是员工姓名）。

第十二条业务招待费的报销
（一）业务招待费用报销的前提：业务招待费用的发生要严格控制，因业务需要对外单位人员或客户招待，应事先请示直接主管领导，说明业务事项的内容、招待的对象及计划开支金额，在得到主管领导的同意后方可进行。

（二）业务招待费用报销的具体要求
（1）业务招待费的报销必须有足额的发票。

特定场合发生的无法取得发票的业务招待费，需写明无法取得发票的原因，并备足其他发票冲抵。

（2）在以其它发票冲抵业务招待费时，须在工作管理平台的【报销申请】中的“其它内容”栏内进行说明，并注明抵扣发票的类型和金额，形式如“XXX 元的办公费（或交通费等其他内容）冲抵业务招待费”，便于财务人员核账。

第四章报销时间的具体规定
第十三条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，将报销时间具体安排如下：
（一）财务报销：公司每周二、四为财务报销日。

若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

（二）驻外员工的报销票据请于当月28日之前寄回公司，以便于财务核实并及时办理报销手续。

（三）借款不受以上时间的限制，可随时办理。

第五章报销票据规范性要求
第十四条报销差旅费的员工需填写《差旅费报销单》，差旅费以外的报销可填写《费用报销单》。

第十五条为规范费用报销，根据国家相关票据规定，对报销票据要求如下：（一）报销票据必须是带有税务监制或财政监制章的正规发票，应取得增值税发票的必须索取增值税专用发票，各单位内部自行印制的无税务监制章的发票不具备报销功效。

（二）发票开具的时间必须如实、完整填写。

（三）发票的客户名称必须填写公司全称，例如：“北京筑龙信息技术有限责任公司”，否则发票一律无效。

（四）发票摘要应逐一如实填写所购物品品名、数量、单价及金额。

如果所购物品过多，可在发票摘要处写明“详见明细清单”，另附由对方单位加盖单位发票专用章或财务专用章的明细清单。

（五）发票金额大小写必须完全一致并工整规范填写，如：大小写不一致、有大写无小写、有小写无大写一律不予报销；小写合计金额未达到最高金额的，必须
以￥封口；大写金额数字一律用正楷字填写，（如：壹、贰、叁、零、整等），大写金额未达到最高金额的，必须以×填充。

不按以上规范填写的发票无效，涂改发票无效。

（六）发票各联要一次性复写，单联填写无效。

（七）发票须加盖“发票专用章”或“财务专用章”，无章或专章模糊不清的，一律不予报销。

（八）发票的票面要素（时间、单位名称、项目）必须齐全，并符合以上相关要求，不填或少填一律不予报销。

（九）各类报销的票据，均应分类、有层次的贴在粘贴单上，且在不超出粘贴单大小的区域内粘贴并空出装订线。

每张粘贴单只能粘贴一类票据且不能粘贴过多，票据较多可使用多张粘贴单。

票据粘贴以美观、平整、方便翻阅和核算为宜，不平整时应补齐，小型票据（如出租票、通行费等）在粘贴单内整齐地呈鱼鳞状粘贴，票据粘贴不规范的，财务有权拒付。

（十）单据必须全部粘贴在报销单据粘贴单上，粘贴单据中不得夹有订书针、大头针、回形针等金属物品。

（十一）所有单据的填写必须使用黑色水笔，严禁使用油笔、铅笔、红笔。

（十二）特别注明：
（1）购买的物品必须写清物品的名称，如果写办公用品的，必须后附清单。

（2）发票一般不写礼品。

（3）购买食品的可以不用写清单，但发票上要写食品二字。

（4）快递发票必须后附快递单。

（5）招待费的餐票票后要写事由
（6）员工加班餐费写清单。

（7）打车车票后要写事由。

第六章附则
第十六条本制度解释权归公司综合部。

第十七条本制度自下发之日起生效。

北京筑龙信息技术有限责任公司
二○一四年一月一日。