财务管理教学大纲 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】财务管理教学大纲课程名称：财务管理英文名称：Financial Management课程类别：专业课相关课程：现代管理学，财务会计，管理会计开课院系：经管学院每学期学时：72学时一、教学目的与要求1、教学目的使学生明确财务管理的含义，目标和特点，认识做好财务管理工作对于促进生产经营、提高经济效益的重要意义；理解财务管理的基本内容，懂得各种财务活动的联系以及财务活动同其他经济活动的联系；在系统掌握财务管理的基本理论和基本知识的基础上，熟练掌握财务管理的各种业务方法，具有一定的财务分析和解决财务管理问题的能力，为经营决策服务，并为学习其他课程打下良好的基础。

2、基本要求通过本课程的学习，要求学生掌握现代企业财务管理的基本理论、基本概念和基本方法；熟悉营运资本项目管理、投资管理、收入和利润管理的相关知识；掌握财务预算、财务控制和财务分析的能力；熟悉金融市场。

树立现代财务管理的基本观念。

具有从事经济管理所必须的财务管理业务知识和工作能力，基本达到会计师、经济师所应具备的财务管理业务水平。

学习本课程要紧密联系实际来解决有关的理论问题，并以有关理论问题为指导研究各种业务方法问题，要虚实结合，防止单纯注意具体方法的倾向。

对业务理论问题要求加深理解，防止浅尝则止，对业务方法问题要求熟练掌握，独立完成案例分析与常规作业，防止以看懂教材中的实例为满足。

二、本课程内容提要本课程的主要内容共为九章：第一章介绍了财务管理的一些基本概念、基本理论、基本价值观念以及财务管理的环境；第二章介绍了筹资决策，资本成本的计算以及资本结构理论问题；；第三章介绍了营运资金管理的基本原理、基本模型和基本方法；第四章介绍了项目投资管理的概念、原理与方法；第五章介绍了对外投资的管理与决策方法。

第六章介绍了收入与利润管理问题。

第七章介绍了财务预算的概念、内容与编制方法；第八章介绍了财务控制的概念与方法，以及责任会计控制制度。

第九章介绍了财务分析的目的、内容与方法。

三、各章节授课学时分配课程计划课内学时为43课时。

课时分配如下：第一章总论教学目的与要求学习本章，要求理解财务管理的概念与特点、财务管理的对象与内容、财务管理的总体目标与具体目标、财务管理的组织与基本环节、财务管理的两个价值观念、财务管理的环境等基本理论问题。

掌握资金时间价值与投资风险价值的计算方法。

通过本章的学习，要求学生能对财务管理有一个总括的认识，领会企业财务管理的有关基本理论问题，并为学好以后各章打下业务理论基础。

教学内容简介第一节财务管理的概念与特点一、财务管理的概念二、财务管理的特点三、财务管理的产生与发展第二节财务管理的对象一、企业资金运动的形式二、企业财务活动的内容第三节财务管理的目标与组织一、财务管理的目标二、财务管理的组织第四节财务管理的价值观念一、资金时间价值二、投资风险价值第五节财务管理的环境一、财务管理的外部环境二、财务管理的内部环境附：所有者财务与经营者财务问题1.4.1 所有者财务问题的产生1.4.2 所有者财务的主要内容重点、难点与关键重点：财务管理的概念、对象与目标。

难点：财务管理的组织与价值观念。

关键：让学生了解西方财务管理的发展概况以及我国财务管理的现状，了解财务管理的环境。

理解财务管理的基本内容与特点，理解财务管理的目标与组织，认识财务管理在企业管理中的地位和作用。

并学会运用财务管理的价值观念去分析与处理实际问题。

课堂讨论题一、题目1. 财务管理与财务会计的区别与联系。

2. 财务管理在企业管理中的地位与作用。

3. “利润最大化”、“股东财富最大化”与“企业价值最大化”的关系。

二、参考资料三、分析参考思考题：1. 企业财务管理的对象及财务活动的内容是什么？2.企业在财务管理活动中应当正确处理哪些财务关系？3.为什么将企业价值最大化或股东财富最大化作为财务管理的最优目标？4.资金时间价值的计算方法有哪几种？5.如何对投资风险量化考虑投资风险时，怎样选择最优投资方案6.财务管理的外部和内部环境包括哪些？第二章筹资管理教学目的与要求学习本章，要求了解企业筹集资金的目的与要求、筹资渠道、筹资方式和筹资种类。

掌握资金需要量的预测方法、掌握自有资金和借入资金的筹集方式及特点、掌握资本成本的计算、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。

通过本章学习，要转变理财观念，熟悉在市场经济条件下筹集资金的基本知识和基本技能，懂得合理筹资的策略。

掌握自有资金与借入资金的筹集渠道与方法、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。

教学内容简介第一节筹资管理概述一、筹资的目的与要求二、筹资的渠道与方式三、筹资的种类第二节资金需要量的预测一、定性预测法二、定量预测法第三节自有资金的筹集一、吸收直接投资二、发行普通股第四节借入资金的筹集一、短期银行借款二、长期借款三、商业信用四、发行债券五、融资租赁第五节资金结构决策一、资金成本二、财务杠杆利益三、资金结构决策重点、难点与关键重点：自有资金与借入资金的筹集方式及优缺点。

难点：资金结构决策的理论，以及如何结合资本结构理论和相关的外界法律法规、经济因素的制约，分析各种筹资方式的可行性和优缺点。

关键：让学生了解企业筹集资金的目的与要求、筹资渠道、筹资方式和筹资种类。

通过本章学习，要转变理财观念，熟悉在市场经济条件下筹集资金的基本知识和基本技能，懂得合理筹资的策略。

掌握自有资金与借入资金的筹集渠道与方法、掌握财务杠杆利益和最佳资金结构决策的基本方法。

课堂讨论题一、讨论题1.目前我国中小型企业融资过程中存在哪些问题有哪些对策2.如何优化企业的资本结构？二、背景资料三、分析方法四、参考性结论思考题：1. 简述企业筹集资金的目的与要求。

2. 确定股票发行价格应考虑哪些因素？3. 确定债券发行资格有哪些要求4. 股票与债券有哪些主要区别？5. 银行借款的程序是什么运用银行借款筹资有哪些优缺点6. 融资租赁与经营租赁有何区别？7. 影响资金结构的主要因素有哪些？附：本金与基金分流：1. 国民经济资金按经济性质和用途可分为本金与基金；这一分类与财务管理理论研究的关系构成了财务管理的研究内容。

另外，资金也可按所处领域分为生产、流通、分配与消费资金；按占有主体可分为国家、企业和个人（或家庭）资金。

2. 本金是各类经济组织与个人为进行生产经营而垫支的资金；基金，主要指国家行政组织与非企业化事业单位为实现其职能而筹集和运用的专项资金。

3. 本金与基金的关系。

4. 本金与基金的分流运行。

第三章营运资金管理教学目的与要求：通过本章教学，使学生理解营运资金的概念、构成和特点，掌握营运资金管理的基本原理和基本方法，掌握营运资金各项目的基本内容和分析框架，掌握现金、应收账款和存货的主要管理模型和主要管理方法。

教学内容简介第一节营运资金管理概述一、营运资金的概念二、营运资金的特点第二节现金管理一、现金管理的内容与目标二、现金的持有动机和成本三、最佳现金持有量的确定第三节应收账款管理一、应收账款管理的目标与内容二、应收账款的功能与成本三、信用政策的制定四、应收账款的日常管理第四节存货管理一、存货管理的目标与内容二、存货的功能与成本三、存货资金需要量的预测四、存货经济批量决策五、存货储存期管理六、存货ABC分类管理七、存货的归口分级管理重点、难点与关键重点：现金管理模型、信用政策变更的评估、经济批量模型。

难点：如何准确地把握和计算上述三类重要模型，如何准确掌握营运资金需要量的测定方法。

关键：按照“风险收益的权衡——流动资产、流动负债的特点——流动资产、流动负债的比例高低——相关战略”的思路分析。

了解营运资金的特性及其重要地位，了解和掌握营运资金管理的基本模式及其具体内容，掌握主要的现金管理模型，熟悉主要的现金管理方法，掌握信用政策的具体内容及其变更时的评估方法，熟悉应收账款的日常管理方法，了解企业持有存货的动机和成本，熟悉存货的主要控制方法，熟悉商业信用的种类及其管理方法。

课堂讨论题一、问题1. 我国企业应收账款管理的现状如何存在的主要问题有哪些2. 零存货的意义是什么企业如何实现零存货二、背景材料三、分析方法四、参考性结论思考题：1. 什么是营运资金？它有哪些特点？2. 什么是现金企业持有现金的动机和成本分别是什么3．如何实行现金的日常控制？4．企业应如何做好应收账款的日常管理？5．什么是信用政策？请阐述其具体内容。

6．试阐述存货的功能与成本分别包括哪些方面。

7．存货的归口分级管理主要包括哪些方面？第四章项目投资管理教学目的与要求通过本章教学，使学生理解和掌握项目投资的基本原理和基本方法，掌握项目投资决策的一般程序，熟悉现金流量的估算方法，了解并掌握项目投资的风险分析方法。

教学内容简介第一节项目投资管理概述一、项目投资的概念二、项目投资计算期三、项目投资资金的确定及投入方式四、项目投资的特点五、项目投资的决策程序第二节项目投资的现金流量及其估算一、现金流量的概念二、现金流量的作用三、现金流量的构成四、现金流量的计算第三节项目投资决策的基本方法一、项目投资决策评价的主要指标及分类二、非贴现投资评价方法三、贴现投资评价方法四、的特点五、项目投资的决策程序第四节项目投资决策方法的应用一、单一投资项目的财务可行性分析二、多个互斥项目的比较与优选重点、难点与关键重点：现金流量的估算，项目投资评价方法的运用。

难点：与项目投资有关的经营现金流量估算所依据的基础分析，以及贴现现金流量指标的计算及应用。

关键：将财务管理贯穿项目投资的整个过程，要选择适当的项目投资评价方法和风险分析方法来实现对项目投资的管理。

课堂讨论题一、问题1. 项目投资决策方法在实际应用中可能出现哪些问题？2. 投资项目中的现金流量与会计中的现金流量有哪些区别？二、背景材料三、分析方法四、参考性结论思考题：1. 简述项目投资的概念及特点2. 在项目投资决策评价中，现金流量的作用有哪些？3. 项目评价方法通常有哪些各方法有何优缺点4. 试讨论非贴现现金流量法与贴现现金流量法的相对优劣。

第五章对外投资管理教学目的与要求：学习本章，要求理解企业对外投资的概念与特点、种类与程序、目的与原则，掌握证券投资风险和收益的计量方法、债券和股票的估价方法、债券和股票投资决策的方法、证券投资组合的风险和收益、证券组合的投资决策方法。

企业对外投资及决策方法。

通过本章的学习，要能理解企业对外投资的重要意义和基本原则，掌握有关的计算方法和投资策略。

教学内容简介第一节对外投资管理概述一、对外投资的概念与特点二、对外投资的种类三、对外投资的程序第二节对外证券投资管理一、证券投资的种类二、证券投资的风险与收益率三、证券投资决策四、证券投资组合第二节对外直接投资管理一、对外合资投资二、对外合作投资三、对外合并投资重点、难点与关键重点：证券投资收益及风险的计算方法，投资组合的收益及风险的计算方法，资本资产定价模型的应用。