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商品盘点作业规范与流程
1、目的：为规范本公司库存管理，核算准确，特制定本盘点作业规
范。

2、盘点范围：
盘点范围包括：库存商品、超市货区商品、备品、包装物、物料用品、供应随货赠品等。

3、盘点的原则：
3.1、以物逐一实盘。

3.2、三清两符（实物数量、票据、帐目清晰。

帐物相符、帐帐相
符。

）
3.3、以最小销售单位为盘点数量单位。

4.盘点基本要求：
4.1、采取实物盘点与帐面库存核对的盘点方法。

4.2、规定每月25日进行统一盘点。

4.3、规定超市在盘点当日终了将盘点数量的盘点表上交营运及
财务部门封存。

4.4、现场部须在盘点三日内（即27日）将盘点报告上交营运及
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财务部门。

4.5、有重大差错的可于盘点次日向营运及财务部提交重盘申请。

经批准方可重盘。

4.6、营运及财务部门对整个盘点活动进行监盘与抽盘。

5.盘点作业流程：
→→→
→
5.1、盘点前准备：
5.1.1、盘点日超市员工停止倒班休息。

5.1.2、商品定位，品项归一，标识向外，价签核对。

5.1.3、以由左至右，从上至下的顺序，填制“盘点表”初表
（一式三份），填制项目：组别、盘点时间、页数、品名、
规格、售价
5.1.4、核实帐面库存金额，清单单据，如进货单、退货单、
变价单、报废单是否都作入“销售日报表”。

复核“销售
日报表”库存金额是否正确，并与财务部主管会计对帐。

5.1.5、商品欠条及应收款全部按规定作帐务处理。

5.1.6、盘点前，进、销、存全部关帐。

5.2、盘点中作业
5.2.1、实盘依据“盘点表”初表，进行实物盘点，一般是两
人一组，一人点数一人记录，记数人在记录后复述一次报
数，避免差错，记录数字应准确清晰，每张盘点表必须签
字。

5.2.2、复盘、抽盘作业为保证盘点的准确性，一般由店长、
商检和公司行政管理人员进行复盘和抽盘，一般抽盘率在
20－25%，发现问题请店长授权处理，更正后两人签字，
复盘抽盘表均应有签字后上交。

5.3、盘点后处理
5.3.1、整理全部盘点表，按顺序编号，检查是否签名，避免
丢失。

5.3.2、将整理后的盘点表分出两联，分别上交营运及财务部。

首页写清帐面库存情况、盘点表页数、店长签字。

5.3.3、盘点后发现重大差错，在次日向营运及财务部提出重
盘申请，经批准后方可重盘。

5.3.4、计算盘点结果，填制盘点报告，在规定的日期内将盘
点表装订成册，并加装封面，填写盘点日期、盘点人、
监盘人、店长、盘点表页数、品项数、实盘数、实盘
金额。

5.3.5、商品损耗根据盘点情况填制商品损耗报批单，报批程
序为：经手人（理货员）→保管人员（理货组长）→
店长→商检人员→营运部经理→财务部经理→财务
总监→总经理。

5.3.6、盘点结果计入公司的经营成果，凡盘亏率在销售额3%
以内的为正常盘点，店长签字报公司专题会议讨论批准后纳入当月经营费用。

凡盘点盘亏率超过3%以上的，店长签字后报营运及财务部，经公司专题会议讨论批准后，根据公司相关规定处理。

盘点作业流程。