伙炎焱服装有限公司第二年年度财务分析报告一、公司综合情况本公司与2018 年 1 月1 日创立与广东广州，由11 名高级管理人员投资，投资资金为1500 万人民币。
在公司创立之初，本公司购买了一条价值1000万人民币的半自动Ⅰ生产线，招揽中级人工90 名，7 名销售人员，10 名管理人员以及12 名高级管理人员。
经过一年的本公司已经发展为拥有两天半自动生产线I 以及180 名中级工人、12 个营销人员、10 名管理人员以及12 名高级管理人员的中小型公司，也在一步步向着我们的目标发展。
虽然经过一年的发展但是我们现在仍然是在销售P3,但这并不影响我们的销售量，我们的产品同样也能保持销售至国内，亚洲，澳洲，欧洲等多个大洲，保持着稳定的销售额或者更高。
二、公司运营及财务现状财务分析（一）公司运营财务分析项目行次本季数一、主营业务收入 1 10779200减：主营业务成本 4 8173810.29 营业税金及附加 5二、主营业务利润( 亏损以“- ”号填列) 10 2605389.71加：其他业务利润( 亏损以“- ”号填列) 11减：销售费用14 216600 管理费用15 496027.12财务费用16 118750 资产减值损益加：投资收益( 亏损以“- ”号填列)三、营业利润( 亏损以“- ”号填列) 18 1774012.59加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额( 亏损以“- ”号填列) 27 1774012.59减：所得税28五、净利润( 亏损以“- ”号填列) 30 1774012.59表一表一为本公司第二年第一季度的财务损益表，从表中可以看出本公司第二年第一季度运营净利润为1774012.59 元人民币，净利润较多。
项目行次本季数一、主营业务收入 1 10529000减：主营业务成本 4 8124281.15 营业税金及附加 5二、主营业务利润( 亏损以“- ”号填列) 10 2404717.85加：其他业务利润( 亏损以“- ”号填列) 11减：销售费用14 182600 管理费用15 316771.36财务费用16 118750 资产减值损益加：投资收益( 亏损以“- ”号填列)三、营业利润( 亏损以“- ”号填列) 18 1786597.49加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额( 亏损以“- ”号填列) 27 1786597.49减：所得税28五、净利润( 亏损以“- ”号填列) 30 1786597.49表二表二为本公司第二年第二季度财务损益表。
从表中可以看出。
本公司在第二年第二季度的净利润为1786597.49 元人民币。
相比第一季度，公司运营状况有所提升。
项目行次本季数一、主营业务收入 1 10608000减：主营业务成本 4 7989117.53 营业税金及附加 5二、主营业务利润( 亏损以“- ”号填列) 10 2618882.47加：其他业务利润( 亏损以“- ”号填列) 11减：销售费用14 182400 管理费用15 425351.54财务费用16 118750 资产减值损益加：投资收益( 亏损以“- ”号填列)三、营业利润( 亏损以“- ”号填列) 18 1892380.93加：补贴收入22营业外收入23 6000000 减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额( 亏损以“- ”号填列) 27 2492380.93减：所得税28五、净利润( 亏损以“- ”号填列) 30 2492380.93表三表三为本公司在第二年第三季度财务损益表。
从表中可以看出，本公司在第二年第三季度中，净利润为2492380.93 元人民币。
相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升。
项目行次本季数一、主营业务收入 1 12579002.02减：主营业务成本 4 9400713.9 营业税金及附加 5二、主营业务利润( 亏损以“- ”号填列) 10 3178288.12加：其他业务利润( 亏损以“- ”号填列) 11减：销售费用14 239460 管理费用15 347064.4财务费用16 254250 资产减值损益加：投资收益( 亏损以“- ”号填列)三、营业利润( 亏损以“- ”号填列) 2337513.72加：补贴收入22营业外收入23减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额( 亏损以“- ”号填列) 27 2337513.72减：所得税28五、净利润( 亏损以“- ”号填列) 30 2337513.72表四表四为本公司在第二年第四季度的财务损益表。
从表中可以看出，本公司第二年第四季度中，净利润为2337513.72 元人民币。
相较于第一季度以及第二季度来说，公司运营状况有所提升。
相较于第四季度有所下降。
项目行次本季数一、主营业务收入 1 44495202.02减：主营业务成本 4 33687922.87 营业税金及附加 5二、主营业务利润( 亏损以“- ”号填列) 10 10807279.15加：其他业务利润( 亏损以“- ”号填列) 11减：销售费用14 821060 管理费用15 1585214.42财务费用16 610500 资产减值损益加：投资收益( 亏损以“- ”号填列)三、营业利润( 亏损以“- ”号填列) 18 7790504.73加：补贴收入22营业外收入23 6000000 减：营业外支出25加：以前年度损益调整26四、利润总额( 亏损以“- ”号填列) 27 8390504.73减：所得税28 2097626.18 五、净利润( 亏损以“- ”号填列) 30 6292878.55表五表五为本公司年度财务损益表。
从表五可以看出，本公司本年度净利润为6292878.55 万人民币。
在调查后发现，本公司在A区生产商中利润为中等偏上水平。
（二）财务现状分析行次年初数期末数负债和所有者权益( 或股东权益)行次年初数资产期末数流动资产：流动负债：货币资金 1 8176485 16045957.81短期借款68 7000000短期投资 2 应付票据69 应收票据 3 应付账款70 应收股利 4 预收账款71 应收利息 5 应付职工薪酬72 应收账款 6 应付利息73 其他应收7 应付股利74 款预付账款8 应交税费75 应收补贴9 其他应交款80 款存货10 1764187.82 其他应付款81 待摊费用11 0.00 预提费用82 一年内到期的长期债21 预计负债83 券投资其他流动资产24一年内到期的长期负债86流动资产合计318176485 17810145.63其他流动负债90长期资产：长期股权投资32 流动负债合计100 7000000长期债券投资34 长期负债：长期投资合计38 长期借款101100000005000000固定资产：应付债券102固定资产原价392000000020000000 长期应付款103减：累40 89386292872234636.80 专项应付款106计折旧2固定资产净值4119106145.2817765363.2 其他长期负债108减：固定资产减值准备42 长期负债合计110100000005000000固定资产净额4319106145.2817765363.2 递延税项：工程物资44 递延税款贷项11118000000.0 45 负债合计114 1000000012000000固定资产46 清理固定资产合计5019106145.2817765363.2所有者权益( 或股东权益) ：无形资产及其他资产：实收资本( 或股本) 115150000006292878.57无形资产51 减：已归还投资116长期待摊费用52实收资本( 或股本)净额117150000002234636.81其他长期资产53 资本公积118无形资产及其他资产合计60 盈余公积1192282177653617765363.3其中：法定公益金1202054递延税款：未分配利润12118000000.1 7717957.926递延税款借项61所有者权益( 或股东权益) 合计122172817765362823575508.83 27282630.2835575508.83负债和所有者权益( 或股东权益) 总计13527282630.28资产总计67 35575508.83表六表六为本公司2019 年的资产负债表。
从表中可以看出，本公司在2019年年末银行存款为16045957.81 元人民币，流动资产为17810145.63 元人民币。
长期负债为5000000 元人民币。
所有者权益为23575508.83 元人民币。
本公司在第一年财务现状良好，有充足的流动资金以。
三、经营情况问题分析1 、从表一公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因购买了多一条半自动生产线，所以在第二年我们的利润相对于其他的生产商会有所提高。
但是我们的生产工人还是不太够。
针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该合理安排生产，以及原材料采购，以及进行生产工人的招聘。
降低在生产中可以避免的多余成本，提高生产的效率。
2 、从表二公司第二年第一季度财务损益表可以看出，在第一季度本公司因为订单的稀少，以及商品单价并没有与渠道商讨论提价，导致主营业务收入有10529000 元人民币。
导致公司在第一季度净利润为1786597.49 元人民币。
针对这个问题，本人在分析之后认为公司应该增加合作的渠道商，提高销售单价，从而有效的提高主营业务的收入，合理减少企业在运营过程中的费用。
提高企业净利润。
四、公司财务综合能力分析（一）财务状况良好，财务综合能力处于A区生产商优等水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。
按公司财务状况来看，公司有能力扩大生产，进行三批工人生产，减少加班费后，公司的财务状况可以进一步提升。
（二）盈利能力处于A区生产商优等水平，请CEO关注资金收入情况，并留意现在的盈利方式是否具备持续盈利的能力以及更好的盈利方式。
从表一、表二、表三以及表四即公司第二年第一季度、第二季度、第三季度以及第四季度净利润来看，公司盈利能力正在逐步上升。
（三）偿债能力处于A区生产商中优秀水平，本公司有贷款现象，偿债能力优秀，资本与债务结构一般，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。
如果公司需要扩大生产，并且在公司运营过程中经营良好。
那么偿债能力会逐步提升。
五、运作过程中存在的问题以及改进建议（一）运作过程中的问题1 、在运作过程中，公司在第一季度中，并没有找到好的销售渠道，只有单一的渠道商，导致生产的销售的产品数量比较少，致使主营业务收入不高，从而导致净利润也相应的较少。