财务管理制度
为了有效控制公司的各项开支，规范各项财务制度，严把报销审批关，本着合理、节约的原则，特拟定公司财务制度，以便大家共同遵照执行。

一、费用报销程序
经办人填写报销凭证分管部门经理核实总经理审批财务主管确认公司出纳处报销
二、报销凭证
所有的费用报销必须是真实的，有原始凭证（发票），不能提供发票的支出必须做出说明，并报总经理批准后再做处理。

三、行政费用的支付报销
任何部门的行政费用必须先申请，审批后才能操作，原则上采用由经办人先垫付后报销。

对个别数额较大的可采用先借支的方式，具体借支参见暂支的管理规定。

四、生产费用的支付
1、每日生产所需的费用，原则上由各办事处向运作部经理提出申请，由运作部经理
向财务部提出，财务部根据公司资金状况向总经理汇报（可电话汇报）后，财务部安排当
日营运资金。

2、总经理必须对每天的生产费用进行事后审批，并予以监督。

3、运作部经理要对每天支付的生产费用加以跟踪监督，每笔生产费用的支付要及时
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到财务部销账，最长不得超过五个工作日。

五、暂支款的管理
1、企业外员工不得暂支本公司的现金。

2、企业内员工也不得随意暂支本公司的现金，员工确需暂支必须由部门经理担保。

3、主管副总对下属员工暂支请求应采取慎重的态度，每次可审批的暂支限额不得超过本人的当月工资。

超过此限额由总经理做审批。

4、每人在上次暂支尚未归还或冲销之前，不得进行第二次暂支。

暂支的费用自借款发生之日起最长不得超过一个月，若超过一个月未归还或冲账，财务部必须从该员工工资中扣除。

若一个月未扣完，则延顺下月直至扣完。

六、支票和财务印章的管理和使用规定
1、不得签发空白支票，所签发的支票必须填好签发日期、收款人、金额和用途。

2、凡是付到本公司以外的任何费用，尽量用支票结算，用支票必须按要求填写好用款申请单，按用途从下而上依据权限的规定进行操作，最后由总经理审批后才能领取，并至少两人以上签名，任何人员不得单独操作。

3、原则上不得对外签发远期支票。

如确有需用，可申请使用商业承兑汇票，须经主管财务的副总经理或总经理审批。

4、为确保公司财务印章的安全合理地使用，公司的财务和支票专用章交由公司主管财务的副总经理保管，银行的私人印章由出纳会计保管。

七、余款的结算
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1、各办事处必须严把余款结算关，所有余款必须有客户代表确认、办事处原则上不
得现金支付余款，如确需现金支付必须报请运作部经理同意。

2、所有余款单汇总到公司后，有客户代表确认，统计部门核对后填写付款申请单，
报运作部、客服部经理审查，送财务主管审核，经总经理审批后方能支付。

八、其它财务规定
1、任何现金的支付必须由当事人提出，并详细填写付款凭证并随附相应的单证（如
发票收据等各类单证）作为凭据。

2、除生产所必须的现金和低于壹仟元的零星行政开支外，原则上公司各类支出均采
用支票支付费用。

3、采购物品的付款，财务部必须凭发票和公司申请采购部门的收货确认单后方可支
付。

4、生产费用就凭签定的各类合同或契约、发票及完备的手续后予以支付。

5、任何部门对外采购物品，均需事先书面申请预算，经各主管副总和总经理审批签
字后才能采购。

6、车旅费用的报销。

经理、主任级因公出差可以报销市内出租车费，一般员工因公
外出不得报销出租车费，特殊情况应经相应部门经理的同意。

7、公司人员出差，须经相应部门经理的批准。

出差费用标准如下：(招待费除外)
人员餐费（元/天）住宿（元/天）
总经理100 400
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副总经理80 250
部门经理60 200
员工30 60
8、财务部有权对任何不符合规定的报销发票给予拒付。

财务部
2012年5月12日抄报：总经理、副总经理
抄送：部门经理 .
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