企业基本情况及审核事项说明
3A-14 其他扣除费用项目审核表
企业所得税年度纳税申报表
3A-15 不允许扣除项目类审核表
附表一: 销售（营业）收入及其他收入明细表
3A-16 其他纳税调增项目审核表
附表二: 成本费用明细表
3A-17 视同销售收入及税法应确认的收入审核 B、调减项目类
√
三、纳税调整项目类
5-2-4 纳税调整增加项目审核明细表(4)
√
A、调增项目类
5-2-5 纳税调整减少项目明细审核表(5)
√
3A-1 工资薪金和职工福利等三项经费审核表
5-2-6 税前弥补亏损明细审核表(6)
√
3A-2 利息支出审核表
5-2-7 免税所得及减免税明细审核表(7)
√
3A-3 业务招待费审核表
深圳市金牛税务师事务所有限公司 电话：XX、XX
索
引
委托单位名称： 深圳市ABC有限公司
委托单位电话: 索引号
项目名称 一、综合类
适用/不 适用 索引号
项目名称
适用/不 适用
1-1 审计整体工作计划
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4-4 长期投资审核表
1-2 三级复核工作底稿
√
4-5-1 应收账款审核表
1-3 审计过程中重大问题请示报告
√
4-5-2 预付账款审核表
1-4 与客户交换意见记录
附表三: 投资所得（损失）明细表 附表四: 纳税调整增加项目表
3B-1
纳税调整减少项目审核表
附表五: 纳税调整减少项目明细表
3B-2 视同销售成本及税法应确认的成本费用
附表六: 税前弥补亏损明细表
附表七: 免税所得及减免税明细表
四、资产、负债、所有者权益类
附表八: 捐赠支出审核明细表
4-1
货币资金审核表
附表十:境外所得税抵扣计算明细表
4-1-1
银行存款帐户金额调节表
附表十一: 广告费支出明细表
4-2
存货审核表
附表十二: 工资薪金和职工福利费等三项经费明细表
4-2-1
存货抽查表
附表十三: 资产折旧、摊销明细表
4-3
短期投资审核表
附表十四: 坏账损失明细表
2-6-1 生产成本及主营成本审核表(1)
4-10 应付工资/应付福利费审核表
2-6-2 生产成本及主营成本审核表(2)
4-11 实收资本审核表
2-6-3 制造费用审核表
4-12 资本公积审核表
2-7 主营业务税金及附加审核表 2-8 管理费用审核表
五、审计结果类
2-9 营业费用审核表 2-10 其他业务支出审核表
√
4-5-3 其他应收款审核表
1-5 企业内部控制制度调查问卷
√
4-5-4 应收票据审核表
1-6 企业提供资料清单
√
4-6 待摊费用审核表
1-7 企业基本情况表
√
4-7-1 应付账款审核表
1-8 审计标识说明表
√
4-7-2 预收账款审核表
1-9 错误提示汇总
√
4-7-3 其他应付款审核表
二、收入、成本、费用类
审核项目汇总表(2-1)
√
5-1 审核项目汇总表(2-2)
√
2-11 营业外支出审核表 2-12 财务费用审核表 2-13 以前年度损益调整审核表
5-2 5-2-1
企业所得税年度纳税申报审核表 销售（营业）收入及其他收入明细审核表 (1)
√ √
5-2-2 成本费用明细审核表(2)
√
5-2-3 投资所得（损失）明细审核表(3)
5-2-8 捐赠支出审核明细表(8)
√
3A-4 捐赠支出审核表
5-2-10 境外所得税抵扣计算明细审核表(10)
√
3A-5 3A-6 3A-7
资产折旧摊销审核表 广告费支出审核表 业务宣传费审核表
5-2-11
广告费支出明细审核表(11) 工资薪金和职工福利费等三项经费审核明
5-2-12 细表(12)
√ √
5-2-13 资产折旧、摊销审核明细表(13)
√
3A-8 上总机构管理费审核表
5-2-14 坏账损失审核明细表(14)
√
3A-9 业务佣金审核表
3A-10 坏账损失、坏账准备金审核表
六、鉴证报告
3A-11 租金支出审核表
报告封面
3A-12 研究开发费用审核表
报告正文
3A-13 投资所得或损失审核表
4-7-4 应付票据审核表
2-1 主营业务收入审核表
4-8-1 预提费用审核表
2-2 其他业务收入审核表
4-8-2 应交税金审核表
2-3 投资收益审核表
4-8-3 其他应交款审核表
2-4 补贴收入审核表
4-9-1 短期借款审核表
2-5 营业外收入审核表 2-6 主营业务成本审核表
4-9-2 长期借款审核表 4-9-3 长期应付款审核表