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会计从业资格考试电算化实务教程

会计电算化实务题操作
(一)实务题――账目――会计电算化考试软件[账务处理系统],初始设置(点击“总在最前面”,试题放在最前面):
1.科目及余额初始――科目设置――显示会计科目表,点击“增加”按钮――显示“输入/修改科目”对话框,按题要求填入:科目代码、科目名称、科
目特性、余额方向。

填好后,点击:“确认”。

五道题全部做完,点击“退出”,
做错了点击“删除”或“修改”,进行改正。

2.科目及余额初始――初始科目余额――显示“初始科目余额表”,共5题,按题要求,把余额录入到表中(年初余额),录完后――[存入]――[退出]。

3.上面做完后:
(1)点击“初始完成确认”――点击“验证”――“连续完成上述工作”。

(2)点击“初始完成确认”――点击“初始完成确认”。

咨询是否备份,选择“不备份”)
(二)日常帐务
1.日常账务窗口中,凭证处理――记账凭证录入――显示“记账凭证录入框”,
在框内录入凭证。

(1)摘要可以随便录入(一般输入题号),双击科目,弹出一个科目选择表――在表中选择题目要求的科目――选好后,双击该科目,大多数
科目会自动填入科目名称一栏,有少数科目(如:应收账款、应付账
款),双击后会出现“辅助核算”对话框,在“辅助核算”对话框中,
点击“单位帮助”,按题意选甲乙丙丁公司,选好后点击“确认”,再
把“借方”或者“贷方”金额录入。

(2)凭证类型选择(收款、付款、转帐三类凭证),选择方法:
a.如果借方是“现金”或“银行存款”,贷方是其他科目,则凭证为
“收款凭证”。

b.如果贷方是“现金”或“银行存款”,借方是其他科目,则凭证为
“付款凭证”。

c.如果借方和贷方都是“现金”或“银行存款”,则凭证为“付款凭
证”。

d.如果借方和贷方都未出现上述2个科目,则为“转帐凭证”。

(3)录完一张凭证后一定要点击[存入]按钮。

共10张凭证,按上述方法做,做完后退出。

2.凭证、账簿数据查询(第三大题做完,直接做第五大题,共五道题)
(1)第一种查询:凭证处理――凭证查询、打印――简单条件查询――显示“凭证简单条件查询”对话框。

按题目要求,选凭证类型是哪一类
凭证,再填写凭证号范围中第几张凭证(题目中有),――确认,再点
击“填写答案”――显示“答案录入”对话框――点击“增加一行”,
题号上分别录入1.2.3.,答案上录入题目要求查询的数据。

填好――
确认――退出。

(2)第二种查询:账簿查询、打印――明细帐――普通明细帐――找到题
目中要查询的科目――双击该科目――显示“查询条件”对话框――
输入科目加回车――填入答案――下面做法同上。

五道题做完,退出、
返回即可。

(三)报表――资产负债表:在表中按题要求,找到该科目的年初数或期末数的单元格――点击“单元格表达式”右边的“…”――显示“函数引导输入”对话框,从框中“含义”一栏,按题要求找:
1.如果是年初数,而且是借方,则找“借期初余额”选择1月份。

J_QCYE(科目代码,1)
2.如果是年初数,而且是贷方,则找“贷期初余额”选择一月份。

D_QCYE(科目代码,1)
3.如果是年末数,而且是借方,则找“借期末余额”。

J_QMYE(科目代码)
4.如果是年末数,而且是贷方,则找“贷期末余额”。

D_QMYE(科目代码)
找到后点击,在最终函数一栏显示函数,点击科目代码一栏右边的“…”,显示科目树表,找到该科目,双击,则该科目代码在科目代码中显示出来,如果是“年初数”,一定要在“月份”一栏中选“1月”,选好,点击“确认”。

★注意点★:
1.货币资金=现金+银行存款+其他货币资金;
2.固定资产:要在“固定资产原价”一栏点击,科目选161(固定资产)
3.坏账准备、累计折旧是贷方;
4.参考教材P396页
(四)报表――损益表:操作方法和“资产负债表”相同。

★注意点★
1.选:(1)借方发生额(本月数);=JFE(科目代码)
(2)贷方发生额(本月数);=DFE(科目代码)
(3)借方累计发生额(本年累计数);=JLJE(科目代码)
(4)贷方累计发生额(本年累计数);=DLJE(科目代码)
2.利润栏一般是有公式组成,如:
产品销售利润=C5-C6-C7-C8+-
营业利润=C9+C10-C11-C12
其他业务利润=DFE(511)-JFE(512)[其他业务收入-其他业务支出]
利润总额=C15+C16+C17-C18+C19
3.(一、二、三、四、五)是贷方(D),“加”一般是贷方,“减”一般是借方;
4.参考下表:。

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