商业银行现金资产管理
(3)安全保障原则 由于库存现金是以现钞的形式存在，因此，必然面临
被盗、被抢和清点、包装差错及自然灾害的损失的风 险。因此，银行在现金资产特别是库存现金的管理中， 必须健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资 金的安全无损。
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第二节 流动性需求及其预测
一、资金头寸及其构成 二、流动性需求的预测
库存现金增加，超额准备金减少；反之亦然。
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2、可用头寸 可用头寸=现金资产—法定准备金
=可贷头寸+支付准备金（备付金） 备付金：应付客户提存和满足债权债务清偿需
要的头寸（各项资金清算）；央行为保障商行 的支付能力，都规定备付金比率。 可贷头寸：商行可用来发放贷款和新的投资的 资金（盈利资产的基础）；
第四章 商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的目 的和原则
第二节 流动性需求及其预测 第三节 商业银行流动性风险及管理
商业银行现金资产管理
第一节 商业银行现金资产管理的 目的和原则
一、现金资产的构成 二、现金资产的作用 三、现金资产的特点 四、现金资产管理的目的与原则
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商业银行现金资产管理
10多年来，我国的存款准备金率已进行了九次调整：
年 1984 85 87 份
存 企业
款 存款
准 备
20% 10% 储蓄
12%
金 存款
率 40%
农村 存款 24%
88 89 98
存款
准备
13%
金 13%
8%
备付
金
5%-
7%
99 2003 2004
6% 7%
实行差 别准备 金制度
7.5%或 现金管理核心任务保障经营过程中的适度流 动性： 一方面，保证现金资产满足需要， 一方面，追求利润最大化；
银行需要准确预测资金头寸，为流动性管理提 供可靠依据；
资金头寸的预测对流动性需求量的预测； 日常管理；
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（一）流动性需求与流动性供给 （二）流动性头寸 （三）流动性计量和管理方法
法定存款准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。是中央银行调节信用的一种政策手段，在 正常情况下一般不得动用，缴存法定比率的准备金具 有强制性。
超额准备金有两种含义：广义的超额准备金是指商业 银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额， 即商业银行可用资金；狭义的超额准备金（通常所指） 则是指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金 的那部分存款，用于日常支付和债权债务的清算。
求，特别是负债中绝大部分是存款，而 存款必须随时保证支付； （4）矛盾性：与追求盈利性的目标相矛盾。
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四、现金资产管理的目的与原则
1、目的 持有现金（保障清偿力）流动性需要 现金（非盈利性资产）盈利性需要
现金资产管理就是着力于流动性需求的 预测与满足，解决盈利性与安全性之间 的矛盾。
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（一）流动性需求与流动性供给
流动性需求：客户对银行提出的必须立即兑现 的资金需求；主要包括
（1）存款人的提现要求和（2）贷款客户的新贷 款需求；还来自其他方面，包括从同行或央行 的借款；同时，定期支付所得税或派发现金股 利也对现金有需求；
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可 随时用于支付的银行资产,一般包括：
1、库存现金 2、托收中的现金 3、在中央银行存款 4、存放同业存款
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1、库存现金 是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现
金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的 日常零星开支。 2、托收中的现金
(2)适时调节原则
银行要保持适度的现金资产存量规模，就需要根据现金流量的变 化情况，及时地进行资金调度。当现金收大于支而使现金资产存 量超过其适度规模时，应及时将多余部分头寸运用出去；而当现 金支大于收而使现金资产存量小于适度规模时，银行应及时筹措 资金补足头寸。因此，适时调节资金头寸是银行实现现金资产规 模适度的必要手段。
2、满足管理部门对法定存款准备金的要求。 3、每家银行都须在中央银行或其他金融机
构保持足够的存款余额，以满足支付结 算的需要。 4、银行要用现金余额支付同业银行的手续 费。
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三、现金资产的特点
（1）频繁性：银行资金存取调动非常频繁； （2）波动性：银行现金需求和供给的很多
方面是银行自身难以控制的； （3）强制性：银行必须及时满足流动性需
6%（农 村信合 和城市 信合）
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4、存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行
的存款。在其他银行保持存款的目的，是为了便于银 行在同业之间开展代理业务和结算收付。它属于活期 存款性质，可以随时支用，可视同现金资产。
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二、现金资产的作用
1、为满足顾客日常交易的需要提供硬币和 现钞。银行库存现金的数量反映了顾客 的现金存款和提取数量的多少。
是指在银行间确认转账与过程中的支票金额。当个 人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不 能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 之后方可提现使用。资金占用。
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3、在中央银行存款
即商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金， 二是超额准备金。
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2、原则
(1)总量适度原则
是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。现金资 产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主 要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。但由于现金资产 基本上是一种无盈利或微利资产，过多地持有这种资产，将会失 去许多盈利机会，使银行的盈利性下降。因此，现金资产的保有 必须适度，不能太多，也不能太少。
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一、资金头寸及其构成
商行的资金头寸是指其能够运用的资金。包括 时点头寸和时期头寸。根据层次来划分：
1、基础头寸 基础头寸=库存现金+在央行的超额准备金
最具流动性，商行随时可使用。 资金清算的最终支付手段。（客户提取和转移，
对同业和央行资金清算，都通过此头寸完成） 两部分资金可以相互转化：从央行提取现金->