汽车销售公司财务管理制度
一、目的和适用范围
1.1 目的
本文档的目的是为汽车销售公司的财务管理提供指导和规范，确保公司的财务活动合规、有序和可追溯。

1.2 适用范围
本制度适用于汽车销售公司的财务部门及相关人员，包括财务经理、会计人员和相关审计人员等。

二、财务管理职责和权限
2.1 财务经理
财务经理是负责公司财务管理的主要责任人，其主要职责包括但不限于：•制定财务管理制度和相关流程；
•监督财务活动的执行情况，确保财务活动合规；
•报告财务状况和经营情况给公司高层管理人员。

2.2 会计人员
会计人员是负责公司日常财务工作的执行人员，其主要职责包括但不限于：•记账和核对财务凭证；
•编制财务报表；
•协助财务经理进行财务分析。

2.3 相关审计人员
相关审计人员是独立于财务部门的专职审计人员，其主要职责包括但不限于：•对财务活动进行审计，查验财务凭证和报表的准确性和合规性；
•提供审计报告，并向财务经理提出审计建议。

三、财务流程
3.1 采购流程
1.采购申请：部门负责人根据实际需求填写采购申请单，并报送给财务部门审核。

2.采购审核：财务部门审核采购申请单，确保采购活动符合公司政策和预算。

3.采购执行：财务部门将批准的采购申请单转交给采购部门进行采购。

4.采购付款：采购部门完成采购后，将采购发票和其他相关文件报送财务部门。

5.付款审核：财务部门审核采购发票和付款申请，并进行付款。

3.2 销售流程
1.销售订单：销售部门接受客户订单后将订单信息报送给财务部门。

2.订单审核：财务部门审核订单信息，并进行订单确认。

3.销售出库：财务部门确认订单后通知仓库进行出库操作。

4.销售收款：销售部门向客户收取款项，并将收款信息报送给财务部门。

5.收款确认：财务部门核对销售收款信息，并进行账务处理。

四、财务报告和分析
4.1 财务报告
财务部门按照公司要求定期编制以下财务报告：
•资产负债表；
•利润表；
•现金流量表；
•财务指标报告。

4.2 财务分析
财务经理和相关人员根据财务报告进行财务分析，包括但不限于：•资产负债结构分析；
•盈利能力分析；
•偿债能力分析；
•运营能力分析。

五、财务审核和审计
5.1 财务审核
财务部门负责对财务活动的凭证和报表进行审核，确保准确性和合规性。

5.2 内部审计
财务部门定期进行内部审计，对公司财务活动进行全面检查和评估。

5.3 外部审计
公司将定期聘请独立的外部审计师事务所对财务活动进行审计，确保财务报告
的准确性和真实性。

六、违规处理和问责机制
6.1 违规处理
对于违背财务管理制度和相关法规的行为，财务部门将按照公司规定进行违规
处理，包括但不限于警告、扣减绩效奖金、停职和辞退等。

6.2 问责机制
公司将建立问责机制，对财务管理人员的工作绩效进行评估，优秀者给予激励，表现不佳者将进行考核、培训或调整岗位等。

七、附则
本制度的修订和解释权归公司财务部门所有，并经公司高层管理人员批准后生效。

如有需要，将及时对本制度进行修改和修订，并以内部通知的形式进行通知和执行。

以上为《汽车销售公司财务管理制度》的主要内容，旨在规范公司财务管理，
确保财务活动合规、有序和可追溯。

公司所有相关人员应严格遵守该制度，并承担相应的责任和义务。