（二）五项主要发展指标超过规划目标值
2006～2008年，总资产、存款、贷款和非信贷资产年均复合增长目标值分别为9％、8.1％、8.4％和10.2％，4项指标实际年均增长幅度分别达到14.8％、12.8％、11.4％和17.9％，年均增幅分别超出规划目标值5.8、4.7、3.0和7.7个百分点。净利润增幅更为显著，2006～2008年全行净利润年均复合增长率达43.2％，超出规划值24.1个百分点，较同期资产年均增幅高出28.4个百分点，效益主导型发展特征显著。
成本收入比（％）
36～39
35.68
36～39
34.84
36～39
29.54
资本充足率（％）
13～14.3
14.05
12.9～14.8
13.09
12.9～14.7
13.06
核心资本充足率（％）
11.3～11.8
12.23
11.3～11.8
10.99
11.3～11.8
10.75
不良贷款率（％）
4.30
13.2
22.3
9
18.9
8.6
12.6
净利润增长率
25.5
30.3
17.4
65.9
15
35.6
EVA增长率
－
－
30
142.7
20
43.0
资产风险权重
50
50.3
50
50.7
50
48.7
与2005年比较：
至2008年末，我行总资产达9.76万亿元人民币（以下均为人民币），比2005年年末增加了3.3万亿元，增长51.1%；存款余额达8.22万亿元，比2005年末增加了2.5万亿元，增长43.7%；贷款净额达4.4万亿元，较2005年增加1.2万亿元，增长37.5％；非信贷资产达5.3万亿元，比2005年增加了2.1万亿元，增长65.6%；2008年实现净利润1112亿元，比2005年增加733亿元，增幅达到1.93倍。
2007年，全行经济增加值（EVA）较2006年增长超过1.4倍，远超规划目标，2008年实现的EVA又较2007年增长43％，说明全行业务在风险可控条件下，收益大幅提升，反映出风险收益合理平衡的可持续发展特征。2006年至2008年，全行资产风险权重保持在50％左右，资产整体风险水平稳定。（表2）
表3 首个三年规划效率提升指标完成情况（万元）
2006年
规划目标
2006年
实际值
2007年
规划目标
2007年
实际值
2008年
规划目标
2008年
实际值
人均资产
1900
2137
2200
2275
2400
2530
人均营业净收入
48
51
54
70
60
81
人均拨备前利润
27
29
31
42
35
52
与2005年比较：
至2008年，我行人均资产由2005年的1785万元提高到2530万元，三年提高了745万元，增长率为42％;人均营业净收入由44.2万元提高至81万元，三年提高了36.8万元，增长率为83.3％；人均拨备前利润由24.4万元提高至52万元，三年提高了27.6万元，增长率为113.1％。
3.79
4
2.74
3.5
2.29
不良资产率（％）
2.40
1.94
2
1.38
2
贷款拨备覆盖率（％）
55
70.56
65
103.50
80
130.15
每股收益（元）
0.15
0.17
0.16～0.18
0.24
0.18～0.20
0.33
每股净资产（元）
1.27～1.30
1.40
1.37～1.40
1.61
1.48～1.51
（三）效率指标不断提升
首个三年规划期内经营效率稳步提高。2006～2007年3项人均效率指标均超过规划值，其中，人均营业净收入和人均拨备前利润提前1年达到规划总目标值。2008年末，人均资产达到2530万元，人均营业净收入和人均拨备前利润分别达到81万元和52万元，超过2008年规划目标值（表3）。
与2005年相比较
至2008年末，我行平均资产收益率由2005年的0.66%提高至1.21%，三年提高了0.55个百分点;平均股东权益回报率由14.56%提高至19.39%，三年提高了4.83个百分点；不良贷款率由4.69%降为2.29%，三年下降了2.4个百分点；贷款拨备覆盖率由54%提高至130%，三年提高了76个百分点；每股净资产由1.04元提高至1.81元，三年提高了0.77元。
表2 首个三年规划主要发展指标完成情况（％）
2006年
规划目标
2006年
实际值
2007年
规划目标
2007年
实际值
2008年
规划目标
2008年
实际值
资产增长率
11
16.3
9
15.6
8.5
12.4
存款增长率
8.4
10.7
8
9.0
7.7
19.2
贷款增长率
8.8
10.4
8.4
12.2
8
12.1
非信贷资产增长率
XX银行三年发展战略规划建议书
第一部分 首个三年规划的执行情况及主要经验
《中国工商银行2006～2008年发展战略规划》（以下简称“首个三年规划”)至2008年12月31日已圆满完成，其主要执行情况如下：
一、首个三年规划主要发展指标的执行情况
（一）八项核心经营指标实现了规划目标值
首个三年规划期内，除核心资本充足率和资本充足率之外的8项核心经营指标均达到或超过规划目标值（表1）。其中，平均资产收益率（ROA）在2007年首次突破1％后，2008年继续增长至1.21％，超过规划目标0.41个百分点。加权平均股东权益回报率（ROE）在2007年首次突破16％后，至2008年已达到19.39%,超过规划目标5.69个百分点。截至2008年末，全行不良贷款率降至2.29％，优于规划目标值1.21个百分点；贷款拨备覆盖率达到130.15％，超过规划目标值50.15个百分点;每股收益达到0.33元，超过规划目标值0.13元，而每股净资产已达到1.81元，显著超过规划目标。
1.81
注：每股净资产口径为归属于母公司股东的每股净资产。不良资产口径为不良贷款加上非信贷不良资产。
2008年核心资本充足率指标低于规划目标值，主要原因在于：一方面，资产业务的增长超过规划。另一方面，首个三年规划核心资本充足率未包括股权投资因素。但在2008年，我行完成了对南非标准银行和澳门诚兴银行股权投资，使得扣减项规模显著增加。
表1 首个三年规划核心经营指标完成情况
2006年
规划目标
2006年实际值
2007年
规划目标
2007年实
际值
2008年
规划目标
2008年实际值
资产收益率（％）
0.70
0.71
0.75
1.01
0.80
1.21
股东权益回报率（％）
14.2～14.5
15.18
13～13.3
16.15
13.4～13.7
19.39