第一章导论是指商业银行通过负债业务把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

（作用）是商业银行最基本、也是最能反应其经营活动特征的功能，有以下作用：使闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；续短为长，满足社会对长期资本的需要。

P4（定义）指商业银行为商品交易、债权债务的清偿提供一种结算机制。

利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

（作用）是商业银行的传统功能。

使商业银行拥有比较稳定的廉价资金来源；可节约社会流通费用，增加生产资本投入。

（定义）指商业银行通过吸收存款、发放贷款衍生出更多的存款货币，从而增加社会的货币供应量。

（作用）是商业银行的特殊功能。

建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。

主要作用在于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。

金融服务：商业银行利用其声誉、信息、技术、网络等方面优势为社会提供多样化的服务。

（信息指信用中介、支付中介中所获得的信息）货币政策传导者：商业银行是宏观调控的对象。

在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。

（调节经济的职能）（风险管理的职能）：商业银行通过介入高风险资金而向存款人发型低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能。

商业银行经营原则（3性）P24商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利，简称为：“三性”，即安全性、流动性、盈利性。

（定义）是指商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，保证资金安全和稳健经营。

（做法）合理安排资产规模和结构，注重资产质量（存贷比、不良贷款率、资本净值与资产的比率）；提高自有资本在全部负债中的比重；必须遵纪守法，合法经营。

（定义）是指资产的变现能力；在商业银行在经营过程中，则是指能够随时满足客户提存需要和客户合理的贷款要求。

（做法）量化指标来衡量流动性状况。

资产类：现金资产比例/头寸比例、流动性资产比率、贷款占总资产比率；负债类：股权占总资产比率、存款占总负债比率、核心存款占总存款比例；资产负债类：存贷比。

（定义）是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。

（收入与支出）收入包括：贷款利息收入、投资收入（股息、红利、债息）、劳务收入（手续费、佣金）；支出：存款利息、借入资金利息、贷款与投资的损失、工资/办公/维修/税金的资产，但盈利性的要求恰恰相反；解决安全性与盈利性之间的矛盾最好的方式就是提高银行经营的流动性。

长期来看，安全性、流动性、盈利性目标是统一的；商业银行经营安全性好，有利于整个宏观经济的稳定；盈利水平高，既可以提高社会经济效益，也可以为再生产和扩大再生产积累更多的资金，扩大产业资本规模，增加有效供给。

第二章商业银行资本管理巴塞尔协议123(客观、计算)《巴塞尔协议Ⅰ》以规范信用风险为主，没有考虑市场风险；信用风险权术过于简单扭曲了银行的真实风险《巴塞尔协议Ⅱ》采用了之前的信用风险评估标准，加入操作性风险的参数，将信用风险、市场风险和操作风险纳入银行资本集体考量，以期规范银行的风险承受能力。

《巴塞尔协议Ⅲ》大幅提高了对银行一级资本的要求；以三大支柱为核心内容（最低资本金要求、监督与管理、市场纪律）银行资本需要量的客观因素银行资本的用途、银行资本作为提高其赢利水平的金融杠杆作用、当局对银行资本充足度的规定资产持续增长模型资产持续增长模型用于说明银行内源资本管理。

往往可以通过增加留存收益来充实银行资本金的方法，但有其局限性。

适度资本金数额是内源资本支持银行资产增大的第一种限制，资本资产比率越低，内源资本可支持的资产增长越大（负相关）；银行获利能力是第二种限制，盈利能力越高，可支持的资产增长越大（正相关）；股利政策也是一种限制，股利发放水平越高，当期资产增长率越低（负相关）。

SG1=ROA(1−DR)P52(EC1/TA1)−ROA(1−DR)分子策略（分清哪些内源/外源）分子策略的目的是提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。

当银行的内源资本来源不能满足其资本需求时，银行将寻找外源资本来源。

内源资本：留存盈余（也称留存收益）外源资本：股本（包括普通股、优先股）、资本盈余（也称资本公积）、债务资本（资本票据、债券）第三章商业银行负债管理交易性存款：私人或企业为了交易目的而开立的支票账户。

包括活期存款、可转让支付命令账户（NOW账户）（是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款账户；不使用支票，使用支付命令书的支票账户；具有储蓄的性质，即支付较高的利息）非交易性存款：以生息为主要目的的存款，为商业银行提供了稳定的资金。

比如：定期存款、储蓄存款、创新类存款（大额可转让定期存单、货币市场存款账户、自动转账、协定账户、零续定期存款、与物价指数挂钩的指数存款证）。

活期存款的创新可转让支付凭证账户（NOW账户）:以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户；存户可以随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付；对存款余额可取得利息收入。

超级可转让支付凭证账户（Super NOWs ）：缴纳存款准备金；银行为吸引客户通常还提供一定的补贴和奖励；该账户成本较高，利息低于货币市场存款，按月支付服务费。

款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。

营业成本也称为其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支。

资金成本率=利息成本+营业成本吸收的全部存款资金×100%可用资金成本率=利息成本+营业成本吸收的全部存款资金−法定存款准备金−必要的备付金×100%（定义）指所有存款资金的每单位平均成本。

（计算）加权平均成本=∑（每种存款平均余额×该种存款单位平均成本）各种存款平均余额之和×100%=X ̅=∑fx ∑f（课件例题）边际存款成本=新增利息成本+新增营业成本新增存款资金×100%短期借入负债的作用P85短期借款为银行提供了绝大多数非存款资金来源（同业拆借、向央行或欧洲货币市场借款、回购协议）； 短期借款是满足银行周转金需要的手段（周转金为保护性资金，必须持有足够的资金满足可能出现的支付需求）；短期借款提高了商业银行的资金管理效率（主动负债，可根据3性的要求进行短期借款的安排；使资产负债的流动性提高，可以更多持有高风险高收益产品）；短期借款既扩大了银行的经营规模，又加强了外部的联系和往来（资金来源增多→规模扩大；与同业及央行联系加强）。

总体来说，金融债券的主要功能在于拓宽了银行的负债渠道，促进了银行负债来源的多样化，增强了负债的稳定性。

但与存款相比，金融债券的局限性也比较明显。

第一，金融债券发行的数量、利率、期限都要受到管理当局有关的严格限制，银行筹资的自主性不强。

第二，金融债券除利率较高外，还要承担相应的发行费用，筹资成本较高，受银行成本负担能力的制约。

第三，债券的流动性受市场发达程度的制约，在金融市场不够发达和完善的发展中国家，金融债券种类少，发行数量也远远小于发达国家。

第四章商业银行现金资产的管理头寸的含义和种类（含义）商业银行的资金头寸是指商业银行可以运用的资金。

（种类）根据时间划分，分为时点头寸（某一时间点上可用的）和时期头寸（某一时期可用的）；按照层次划分，分为基础头寸和可用头寸。

（含义）库存现金和在中央银行的超额准备金之和。

（作用）商业银行随时可动用的资金，也是一切资金清算的最终手段。

库存现金和超额准备金之间可互相转换（从准备金账户中提取现金就增加库存现金）（含义）银行可动用的全部资金，包括基础头寸和存放同业存款。

（作用）满足提现和清偿需要头寸（支付准备金）（我国规定商业银行必须持有为5%-7%的备付金）；可贷头寸：银行可用于发放贷款和新投资的资金。

可用头寸=基础头寸+存放同业存款=支付准备金+可贷头寸总现金支出>总现金流入→流动性缺口。

（业务性质、季节因素）营业网点的多少：银行经营业务的每一个营业网点都需要一定的铺底现金，银行营业网点越多，其对库存后勤保障的条件：一般来说，银行的后勤保障条件越好，每个营业性机构没必要存放太多的现金。

与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定：若商业银行营业网点与中央银行发行库距离较近，交通运输条件好，商业银行可以较少的持有库存现金；若中央银行发行库的营业时间短、规定的出入库时间和次数较少，商业银行应增加库存现金的储备。

商业银行内部管理：如银行内部是否将库存现金指标作为员工绩效的考核指标，是否与员工的经济利益挂钩，银行内部各专业岗位的配合程度，出纳、储蓄柜组的劳动组合。

存款波动：商业银行的存款包括对公存款和储蓄存款。

一般，对公存款的变化以转账形式进行：本行客户向他行客户付款→本行对公存款下降→本行超额存款准本金流出；个人储蓄存款的变化以现金收支表现：存款增加→现金增加→现金交存中央银行→超额存款准备金增加（需要量减少）行开户的企业：本行在中央银行的存款不会发生变化；对象是在他行开户的企业，或本行开户的企业在取得贷款后立即对外支付：就会减少本行在中央银行的存款→超额存款准备金下降（需要量增加）>归还，“超准”上升）、同业往来因素（应付余额→拆入>拆出→超准下降；应收余额→拆入<拆出→超准上升）、法定准备金因素（调增法准→减少超准）、信贷资金调拨因素（调出信贷资金，减少超准）、财政性存款因素（上缴财政性存款，减少超准）最适送钞量P108（定义）在保存适度的库存现金规模下，同时使银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和最小化的送钞量。

（计算）类似EOQ的计算对公式1求导得最适送钞量Q=√2P·AC存放同业的主要目的P115商业银行之间会开展一些代理业务，会产生一些成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。

（代理行代办业务：一些较大银行一般都是双重角色，一方面作为其他银行的代理行而接受其他银行的存放同业款；另一方面，又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在其他代理行）（同业存款也要保持适度的量）第五章商业银行贷款业务的管理国家宏观经济政策的指导下开展的。

（外部）比率、贷款呆账准备金与贷款的比率（内部）银行必须根据负债的结构来安排资产的结构，因此，银行负债的性质、期限、利率、费用等都直接制约着银行贷款结构的形成。

（内部）（外部）高风险和收益的领域发展。