医院财务安全管理流程
叮叮小文库
实施部门财务科
单元
节点
10
1
1 会计报表编制流程
流程编号
财务科
门诊收入管理流程
住院结算管理流程
固定资产清查流程
药品、库存材料清查流程
债权债务清查流程
叮叮小文库固定资产报废、处置流程
承担相应责任期满正常报废
说明叶提前一报废
理由
意见
根据审批单
按审批意见处置资产
调整部门固
定资产数量
按单项报废金根据审批意见进行资
其他
原因
提前
报废
签署
签署报废意见后将
＞进行待报废明细账处理及固
「定资产减值的账务处理
固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012
流程
单元资产使用部门资产归口管理部
门
分管院长
院委会
院委厶
院长物资采供科
节点
填写《固 定资产购 置申请 表》，相关 负责人编 写可行性 分析以及 具体的购 置计划
负责固定资 提交审批后 按购置资 产单价分 类报批
+ +
5
5 万
以 下
讨论研究，
提出决定 意见
审计局负有 提供报价不少 于310万及以上 按相关规定， 签订固定资产购置合同, 报填写固定资产验收单， 经 联合办理固定资产出 库手按资产单价分类处理
固定资产购置/维修项目经费支付流程
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单元
节点
物资采供科
A
设备维修科
B
财务科
C
分管副院长院委会院长
F
实地查证
设备情况
提出维修
建议计
划，并在
市场调查
后提供维
修材料/
人工费用
参考价格
提供经审
计部核定
的有效固
定资产购
置合同
讨论审议
X丁
办理资产验收
入库手续，并
签字确认
验收维修项
目，并签字确
认
1
整理固定资产购置/维修合
同，及预付款项票据、合同
结束验收凭证等相关资料证
明，填写付款申请
办理支付后，收款人在付款
凭证的收款人处签名
复核经审批的
固定资产购置
/合同的合法
性与经济性，
审批支付项目
款项的预付金
复核合同金额
与报销金额是
否相符，扣除
预付款项金额
选择合适支
付方式办理
货币资金支
付手续，记录
支付项目明
细账
固定资产日常管理流程
固定资产院内调拨流程
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节点
根据固定资产调
拨的不同情况分
类申请
'T部门不需使用交还资产
填制申请表，说明资产交
还原因
T部门搬迁无法带离资产
现场清点资产，填写上交
资产清点单，并签字
部门合并分离资产变动
原使用部门申请调拨, 接
收部门签接收意见
现场确认完成交接工作，资
产调入、调出部门负责人在
“固定资产内部调拨单”上
签字确认，管理部门现场监
督，签字确认
资产接收部门进行实
物管理，进入使用状
态
现场监督清点，在清
点单上签字交接
审批
核定交还原因实地清 .
查，申请表签署意见,
双方签字交接
审批
实地清查，填写“固定
-- 资产内部调拨单”（一式
四份），并签署意见
*
由管理部门保管,
进入待使用状态
回收使用
部门上交
的固定资
产卡片
回收调拨资产的
固定资产卡片，
根据调拨情况重
新填制固定资产
卡片
根据资产调拨和
上交情况，进行
固定资产分部门
及分类数量金额
明细账调整
作出相
应账面
调整，确
保固定
资产账、
物、卡相
符
叮叮小文库医院票据管理流程
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实施部门财务科
预算编制流程
流程编, CW-017 单元
节点
各科室/部门
A
财务科院长院委会
若资金不足，需
编制筹资预算
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实施部门财务科
单元
节点
债权债务管理流程
流程编号
程
CW-018
财务科
院内资金管理流程
药品米购与付款流程
卫生材料、低值易耗品采购与付款流程
实施部门
单元
节点
办公用品及其他材料采购与付款流程
物资采供科
各科室/部门物资采供科
流程编号
分管院长
CW-022
院长财务科
每月中旬上
报科室/ 部门
下月需求计
划
汇总各部门需初
求，拟定月度
采购计划
分别进行询价、
核价、定价，采
购量超万元的应
提供3家以上的
价格对比资料，
并建立备案制
1r
选择性价比最优
的供应商进行采
购
1T
采购完毕后，办
理验收入库手续
1r
填制“耗材付
款审批表”附
发票及入库单
据
审批审批
审批审批
编制办公耗
材付款明细
表，分类登记
付款明细账
支付
货款
业务、办公经费项目报销审核流程
门诊收费工作流程
实施部门
单元节点
病人
A
办理住院手续工作流程图
财务科流程编CW-026
住院收费处
出示医生开
具的住院证
登记住院内容
年
龄
姓
名
工
作
单
位
联
系
电
话
收取住院费押金
开具预交款收据
导医护送病人到住院病区
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实施部门财务科出院审核工作流程
流程编
CW-027
单元住院部护士站病人
节点
住院收费处整理汇
总病历资料以及收治医生签
接到病人出院通知后, 进
行住院结算
化
验
费
其
他
费
用
查对病人住院费用,
扣除预交款项
多退少补
打印票据，把发票联交给病人
如有需要，打印住院费用清
单，交给病人核对
叮叮小文库新农合患者出入院流程图。