民营医院财务管理 流程
1 2020 年 4 月 19 日
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医院财务安全管理流程
实施部门 单元
财务科
编制医院财务安 全管理制度
流程编号 流程
财务部
CW-001
院长
财务科及相关人员严格执行医院 安全管理制度，并有专人定期检
科室位置合理门窗防盗保密
测 1
硬件建设符 合安全标准
有价证券、 票据管理
建立票据使用制度及登记制度 不得在空白支票上盖好印章
运送人员要责任心强
5
安全警惕性
专人护送
现金押运安全
管理
运送路线安全不得绕道
6
建立财务安全管 定期举办安
理责任制度，责 全教育讲座
任落实到个人
及考核
押送全程不得办理私事
年终做财务安全 管理总结，讨论 最新政策，及时 更新安全管理制 度
存根联存财务部备查
报销联交给患者
科室核算联作为科室 二级核算收入凭证
退费票另外保存
收费员员汇总打印个人收入日报 表（包括明细收入表、退费情况 表、医保收入表）
对帐员复核后签字确认，并编 制门诊收入情况汇总表
C
进行现金出纳复核 核对汇总日报表与个 人日报表 核对收费票据收入合 计与个人报表 核查退票手续与票据 三联是否齐备 核对医保及现金明细 合计与报表数
10 2020 年 4 月 19 日
实施部门 单元 节点
1 2 3
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药品、库存材料清查流程
财务科
财务科 A
流程编号 流程
CW-009
药品、材料归口管理、使用部门
B
财务部会计与药品、 材料管理人员一起在 每月末盘点日清查一
1
完成本月记账凭证的编制工
作，核查入账票据的有效性
2
记账凭证的稽查，分部门完成
3 器械管理
后勤管理
药品会计
完成月卫生 完成应付月 完成月其它 完 成 应 付 完 成 月 末 完 成 应 付
材料、低值 卫生材料、 材料、办公 其 它 材 料 药 品 购 、 药 品 款 项
易耗品消耗 低值易耗品 用品消耗报 明 细 报 表 销 、 存 报 明 细 报 表
挂账 日
收缴清算 当日全部 住院收入
当日收入 全额存入
银行
7
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8 2020 年 4 月 19 日
实施部门
单元 节点
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固定资产清查流程
财务科
财务科 A
流程编号 流程
CW-007
2 2020 年 4 月 19 日
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3 2020 年 4 月 19 日
实施部门
单元 节点
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会计报表编制流程
财务科
流程编号 流程
财务科 A
4 2020 年 4 月 19 日
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使用国家统一规 范的会计报表编 制标准及方法
4
报表编制
明 细 报 表 编 表编制
制
编制
表编制
编制
集中在财务科，与出纳、医保合疗、住
5
院处等相关部门分别进行月末对账工作
6
7
完成月末结账工作
整理汇总资料，编制会计报表 8
9
编制内部会计的
编制外部会计的 季
月度会计报表
度/年度会计报表
10
11
进行总账岗位复核
编制会计报表编报说明
向相关部门报送会计报表
全面安装防盗报警监视系统 设置无污染消防灭火器材
2 财务室安全
高度责任感和安全防患意识
财务人员安
良好工作保密习惯专人保管钥匙
3
全意识管理
印章支票分开管理分别存放
各种账本专人保管严禁涂改
库存现金限 额管理
不得超额库存现金严格执行相关制度 如特例滞留超额现金须得到批准
审批
现金安全 4
分类保管并有专人负责
护士站打印提供每日
复核
3
定及时进行退费处理
住院费用清单
4 根据住院
票 据 三 联 分 办理结账手续
别处理
5
患者出院前，护士站 进行费用核对工作
收费票 据、预收 款票据存
收回预收款单据，开具
根进行票
6
住院收费结算票据
据核销
审核、签字确认 7
8
收费员编制住院收入汇总日报
表（包括当日出院病人收入报
表、当日收款明细报表、医保
办理入院登记，收取住院预交 金
存根联，存财务部备
1
查
收据联，交给患者暂 存 记账联，财务记账
分部门负责各医疗检 查费用的记账工作
护士站，诊疗费项目
进行 住院 治疗 2
录入患者基本信息，进行管 理系统入院登记
药剂科，药品费项目
医技科室，检查项目 费
报表与票据 是否相符
手术室，手术费用
进行现
金出纳
发生计费错误，按规
3
别与部门固定资产明细账、财
务部固定资产分类明细账核对
4 对账实不符的资产进行详
细书面记录，并列明原因 5
就盘盈、盘亏及报废资产情 况及改进建议可行性进行讨 论
编写《固定资产清查报
6
告》，并就存在问题提出改
进建议
追究相关责任人赔偿
按资产处理权限及程序进行资
7
产处理，并落实改进措施
研究决 定
进行资产盘盈、 盘亏、报废及调 拨的账务处理
门诊收入管理流程
实施部门 单元
财务科 患者
流程编号 流程 门诊收费处
2020 年 4 月 19 日
财务科
5
节点
1 2
3 4 5 6 7
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A
B
在门诊 就医后 持现金/ 医保卡 交费
收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据
收费员在门诊收费票据上加盖门 诊收费专用章，并对票据分类管 理
资产归口管理、使用部门
B
院委会 C
9 2020 年 4 月 19 日
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制定固定资产清查 方案，明确相关部 门人员任务职责
方案应注明清查工作方
式、清查重点、具体时间
安排等
1
财务部资产管理人员与资产归
口管理部门、资产使用部门共
同分类完成固定资产清查工作
口
与后勤部现场核查登记，编制部门占
2
房屋建筑物清查
用房屋明细表、公共类建筑登记表
专业设备清查
与设备维修管理部及使用部门现场清 点，进行账实核对，并记录设备现状
一般设备及其它 固定资产清查
与后勤部、设备使用部门进行现场清 点，进行账实核对并记录设备现状
办公用品清查
与科室根据实有物品登记造册情况现 场清点，按类别进行账实核对
将实际盘点情况分类汇总，分
根据门诊收费票据存根 进行票据核销
收缴清算当日收费员全 部门诊收入
当日收入全额存入银行
6 2020 年 4 月 19 日
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住院结算管理流程
实施部门
单元 节点
财务科
患者 A
流程编号 流程 住院收费处 B
CW-005
病区科室/护士站 C
财务科 D
持现金/ 医保卡 交费并 办理入 院手续