1、市场失灵：与市场效率相对应的，而上述市场配置效率是以完全的自由竞争作为严格假设条件的而现实的市场并不具备这种充分条件。

表现方面：垄断；信息不充分和不对称；外部效应与公共物品；收入分配不公；经济波动；公众的偏好不合理。

2、政府干预手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段。

政府干预失效的原因和表现：1）政府决策失误2）寻租行为3）政府提供信息不及时甚至失真4）政府职能的“越位”和“缺失”。

3、区分公共物品和私人物品的标准：排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性，竞争性（私人物品的第二个特征）和非竞争性。

4、财政：国家（或政府）的一个经济部门，即财政部门，它是国家（或政府）的一个综合性部门，通过它的收支活动筹集和提供经费和资金，保证实现国家（或政府）的职能。

主体：国家；功能：优化资源配置、公平分配、稳定和发展经济。

5、财政的基本特征：阶级性与公共性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性（或平衡性）。

6、财政职能（三大职能）：研究财政职能的思路和意义；资源配置职能；收入分配职能。

7、经济稳定包含：充分就业、物价稳定、国际收支平衡。

充分就业：一国就业人口的就业率达到了该国当时社会经济状况所能承受的最大比率。

物价稳定：物价上涨幅度维持在不至于影响社会经济正常运行的范围内。

国际收支平衡：一国在国际经济往来中维持经常性项目收支（进出口收支、劳务收支平衡、无偿转移收支）的大体平衡，因为国际收支与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡同时意味着国内收支不平衡。

8、发展和增长的关系。

增长：指一个国家产品和劳务的数量的增加，通常用国民生产总值（GNP）或国内生产总值（GDP）及其人均水平来衡量。

发展：比增长的含义要广，不仅意味着产出的经济增长，还包括随着产出增长而带来的产出与收入结构的变化以及经济条件、政治条件和文化条件的变化。

简而言之，发展是一个通过物质生产的不断增长来全面满足人们不断增长的基本需要的概念。

9、财政支出效益的内涵和范围包括3个层次1）财政支出内源性效益：财政支出总量效益；财政支出结构效益；财政支出项目效益。

2）财政支出的部门绩效评价。

3）财政支出的单位绩效评价。

10、财政监督：指财政机关在财政管理过程中，依照国家有关法律法规，对国家机关、企事业单位及其他组织涉及财政收支事项及其他相关事项进行的审查、稽核与检查活动。

11、财政监督的构成要素：财政监督主体，财政监督范围（预算监督；税务监督；国有资产监督；财务会计监督；预算外资金监督）。

12、纯公共物品只能由政府提供，解释其理由。

这是由市场运行机制和政府运行机制的不同决定的。

公共物品的非竞争性和非排他性，决定了竞争性的市场机制不适于提供纯公共物品。

政府的性质和运行机制决定了其可以解决市场提供公共物品所存在的难题。

政府主要是通过无偿征税来提供纯公共物品。

市场适于提供私人物品，对提供纯公共物品是失效的，而提供纯公共物品恰恰是政府配置资源的领域，是政府的首要职责。

13、财政支出分类1）按财政功能分类（按国家职能）：经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。

2）按经济性质分类（是否得到等价补偿）：购买性支出，转移性支出。

14、财政支出规模发展变化的一般趋势1）瓦格纳法则（阿道夫*瓦格纳最先提出财政支出扩张论，他把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素）：随着人均收入的提高，财政支出占GDP 的比重也相应随之提高。

2）替代-规模效益理论（皮科克和威斯曼）提出了导致财政支出增长的内在因素与外在因素。

3）经济发展阶段论（马斯格雷夫和罗斯托）15、影响财政支出合理规模的因素分析（论述）宏观因素：1）经济性因素。

主要是指经济发展水平、经济体制以及中长期发展战略和当前经济政策。

2）政治性因素。

1）政局是否稳定；2）政体结构和行政效率；3）政府干预政策。

关键在正确处理政府与市场关系：1）坚决实行政企分开；2）加快行政审批制度改革；3）在加强经济调节和市场监督职能的同时，更加重视社会管理和公共服务职能；4）树立以人为本的管理思想，坚持全面、协调和可持续的发展观。

3）社会性因素。

包括人口、就业、医疗卫生、社会救济、社会保障以及城镇化等因素，这些因素都会在很大程度上影响财政支出规模。

微观因素：福利经济学对财政支出增长的分析主要是从微观角度进行的，它采用效用最大化的分析方法，将市场有效供给原理运用到政府公共物品的供应中，通过影响财政支出增长的变量，来分析和研究财政支出规模。

16、社会消费性支出与投资性支出共同：同属于购买性支出，即在必要的限度内，它们都是为社会再生产的正常运行所必需的。

而且。

区别：最大的区别在于前者是非生产的消耗性支出，它的的使用并不形成任何资产。

就其本质来说，社会消费性支出满足的是纯社会共同需要，正是这种支出构成了财政这一经济现象存在的主要依据。

17、社会消费性支出：行政管理费，国防费，文教、科学、卫生事业费，工交商农等部门的事业费。

18、政府介入卫生医疗事业的理由（论述）1）减少贫困是在医疗卫生方面进行干预的最直接的理论基础；2）许多与医疗卫生有关的服务是公共物品，其作用具有外部性；3）疾病风险的不确定性和保险市场的缺陷是政府行为的第三个理论基础。

政府通过对这些领域的合理介入，可以产生在卫生医疗市场预期的4个结果：健康、低成本、满意度、公平。

选择政府介入的主要方面：1）提供卫生医疗领域的纯公共物品和部分准公共物品，保证这些公共物品的生产、提供和消费达到最优化。

2）纠正由于信息不对称造成的市场缺陷，使医疗保险兼顾效率和公平。

3）补助穷人，使他们能够负担必要的保险，获得相应的基本医疗服务。

19、政府需要和能够对卫生医疗领域提供的服务：公共卫生服务，基本医疗服务。

20、政府投资与非政府投资1）非政府投资是由具有独立法人资格的企业或个人从事的投资，作为商品生产者，它们的目标是追求盈利，而且它们的盈利是根据自身所能感受到的微观效益和微观成本计量的。

由于政府居于宏观调控的主体地位，它可以从社会效益和社会成本角度来评价和安排自己的投资，政府投资可以微利甚至不盈利，但是，政府投资建成的项目，如社会基础设施等，可以极大地提高国民经济的整体效益。

2）企业或个人主要依靠自身积累和社会筹资来为投资提供资金，自身积累和社会筹资规模都受到种种限制，一般难以承担规模宏大的建设项目，而且由于要追求盈利，一般主要从事周期快、见效快的短期性投资。

政府财力雄厚，而且资金来源多半是无偿的，可以投资于大型项目和长期项目。

3）企业囿于一行一业，投资不可能顾及非经济的社会效益。

政府由于在国民经济中居于特殊地位，可以从事社会效益好而经济效益一般的投资，可以而且应该将自己的投资集中于那些“外部效应”较大的公用设施、能源、通信、交通、农业以及治理大江大河和治理污染等有关国计民生的产业和领域。

21、政府（财政）投资的主要标准（简答）1）资本-产出比率最小化标准，又称稀缺要素标准，是指政府在确定投资项目时，应当选择单位资本投入产出最大化的投资项目。

2）资本-劳动力最大化标准，它是指政府投资应选择使边际人均投资额最大化的投资项目。

强调政府应着重投资于资本密集型项目。

3）就业创造标准，它是指政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。

不仅要在一定程度上扩大财政投资规模，而且还要优先选择劳动力密集型的项目。

22、社会保障制度：指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。

23、政府实施社会保障制度的重要意义（论述）1）弥补市场机制的失灵。

市场经济存在种种缺陷，其中之一就是市场的分配机制必然拉大社会成员之间的收入差距，出现分配不公，甚至使一部分人最终在经济上陷入贫困。

2）在市场经济体制下社会保障制度还具有“内在稳定器”的作用。

也就是在繁荣的年代，不但失业准备基金增长，而且还对过多的支出施加稳定性的压力。

3）私人保险由于存在种种局限，不可能完全向人们提供基本的经济保障。

私人保险市场的局限性：1）由于私人保险市场存在逆向选择和道德风险问题，会导致私人保险市场失灵。

2）私人保险无法解决个人储蓄不足以及“免费搭车”的问题。

3）私人保险市场难以抵御风险。

4）私人保险市场无法进行有目的的收入再分配。

24、我国的社会保障制度：养老保险，失业保险，医疗保险，辅助社会保险，社会救济和社会福利。

25、财政补贴的积极效应1）财政补贴的首要意义在于有效地贯彻国家的经济政策。

2）财政补贴可以以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应。

3）加大技术改造力度，推动产业升级。

4）消除“排挤效应”。

5）对社会经济发挥稳定效应。

26、我国现行的财政收入分类1）按财政收入形式分类。

包括税收、政府收费、债务收入、铸币收入（铸币税）和通货膨胀收入（通货膨胀税）。

经常性收入(税收、收费)和非经常性收入（或临时性收入）。

2）按财政资金的管理方式分类。

“收支两条线”。

3）按财政收入来源分类。

一是以所有制结构为标准（国有经济收入、集体经济收入、中外合营经济收入、私营经济或外商独资经济收入、个体经济收入），二是以部门结构为标准（工业部门和农业部门收入，轻工业部门和重工业部门收入，生产部门和流通部门收入，第一产业部门、第二产业部门和第三部门收入）。

27、影响财政收入规模水平的主要经济因素1）经济发展水平和生产技术水平（最主要）。

PS.经济决定财政，没有经济不发达而财源可以丰裕的。

（判）2）分配政策和分配制度。

3）价格对财政收入的影响。

28、税收术语（选、判）：纳税人、课税对象（一种税区别于另一种税的主要标志），课税标准，税率（征税深度，国家税收制度的核心）。

29、公平类税收原则：受益原则，能力原则。

效率类税收原则：促进经济发展原则，征税费用最小化和确实简化原则。

30、税负转嫁机制的特征1）税负转嫁是与价格的升降直接联系的，而且价格的升降是由税负转嫁引起的；2）税负转嫁是各经济主体之间税负的再分配，也就是经济利益的再分配，税负转嫁的结果必然导致纳税人与负税人的不一致；。