内部管理系列编号：FS-ZD-04020公司应收应付款账目管理
Account management of company receivables and payables
为规范化、制度化和统一化作业行为，使员工的管理工作有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，特此制定。

公司应收应付款账目管理
1、公司对应收、应付、预支、预收账款由财务经理指定专人负责。

对该科目的管理职员须按期核对清账，特别对应收、预支账款要严格管理，每季末要作出账龄分析，加速资金回流速度。

详细应收账款管理见销售管理制度。

2、对公司有关单位往来账目，要按期对账，每季度对账一次。

防错记、漏记(单腿账)。

对借款应于每月制作"其他应收款统计表"用于核对借款数额。

3、对公司大额应收款款项，财务有责任了解款项的去向，并按期进行核查。

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