公司费用报销制度
总则：为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。

费用审批及报销流程。

各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
一、借支
第1款公司员工出差需提前告之部门经理，再由部门经理将出差所需费用等有关事宜告之公司有关负责人，并且必须认真填写《借款申请单》，经有关领导签字确认后方可借支差旅费。

注：需注明路线，出差事由等。

第2款采购人员需采购物资时，首先向主管部门申请需开支的事项、金额等再经公司总经理审核后方可到财务借支或领取支票。

第3款如遇特殊事由需借支时应先提前申请，并注明所申请金额开支的相关明细，经公司相关负责人批准后方可到财务借支。

二、报销
第1款借款人须在公务完毕后七天内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。

每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。

第2款采购完成后进行财务核销时，经手人必须将所购物资的发票或者对方出库证明等认真如实填写报销单上并随物资入库单交财务部主管会计预审再经公司总经理确认后方可报销。

第3款在公司办公所在地城市以外的地区履行公务出差。

出差员工根据公司差旅费制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地主城及近郊履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴（根据出差人员报销标准进行核销）。

第4款出差归来应及时到财务进行账务核销，如遇业务性费用开支，各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人
同意，否则不予报销。

部门需安排接待工作餐的，须经部门经理，总经理批准，记入部门招待费。

第5款各部门人员因公出差确需应酬的，需事前向其直属上级汇报并核准后，限额接待。

在进行账务核销时其中招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。

如遇发票不全时应书面说明发票不全的原因、金额等有关事项，并交公司负责人签字认可，方可核销账务。

第6款各部门人员如遇特殊性业务性支出，需事前填写业务性开支申请表报有关领导审批后方可开支，事后应书面报告并列取开支明细并报直属上级审核后再按公司正常报销流程进行报销。

三、本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。

四、本办法自年月日起执行。

备用金管理办法
为提高单位资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法
一、备用金借支的范围
1、差旅费备用；
2、零星购物借款；
3、其他临时性借款。

二、借款的程序
1、需借备用金时，应先填写请款单，注明借支金额、借支用途明细。

（如遇大额备用时，应提前告之直属上级领导，公司负责人审批后方可到财务借支）。

2、经各级主管审查、审核、签批。

3、到财务部领款，财务以请款单为借款的依据。

4、一般零星开支购物有限额，驾驶员及有关行政人员领取借款的定额（包括限额）由总经理核定标准。

5、个人借款在特殊情况下可适当借支，但不超过其半个月工资，超过时须有单位或个人为其担保。

三、借款还款、报销期限
1、对领用备用现金、支票、汇票结算采购，使用后7天内报销。

2、对领用备用金的部门、个人、定期给予报销。

（周三、周五）
3、对个人借支，最长不超过1个月还款。

四、监督和处罚
1、借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任
2、财务部门定期、不定期清理暂借款。

对逾期未还、未报者，发送报销催办通知，仍未改进者，进行一定金额的处罚和采取其他措施
五、本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。