自定义报表设置 报表编制打印 固定资产卡片打印 固定资产明细账 折旧费用分配表 标准格式数据引入
固定资产内部调配 固定资产原值变动 固定资产大修理 固定资产使用状况变动 其他变动资料录入
5.1.5固定资产管理系统的业务流 程
固定资产管理系统的业务流程如图所示
设置控制参数 设置核算规则 固定资产原始卡片录入
• 核算单位建立过程： • （1）固定资产管理系统启用 • （2）登录固定资产管理系统，完成初始定 义 • 举例说明基本处理过程
操作演示
5.2.2 系统初始设置
2.账套参数设置
• 账套参数设置包括在账套初始化中设置的参数和 其他一些在账套运行中使用的参数或判断，主要 包括基本信息、折旧信息、与账务系统接口、编 码方式和其他五方面的内容，它是固定资产管理 系统运行的前提条件。
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
• （2）与折旧计算有关的变动是指除了部门转移、 类别调整、使用状况调整外的由变动单引起的变 动。
• （3）原值调整、累计折旧调整、净残值（率）调 整下月有效。 • （4）折旧方法调整、使用年限调整当月生效。使 用状况调整下月有效。 • （5）折旧分配：部门转移和类别调整当月计提的 折旧分配到变动后的部门和类别。
பைடு நூலகம்
5.2.2 系统初始设置
• 固定资产管理系统的初始设置主要包括以 下几方面：
• 1.建立核算单位
• 建立核算单位又称为建立账套。固定资产 管理系统核算单位的建立，实质上就是一 个启用问题，其核心内容是设定系统主要 编码的编码方式和固定资产管理系统与账 务处理系统的数据接口。
5.2.2 系统初始设置
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统的基本特点 • 2.了解固定资产管理系统的基本功能 • 3.掌握固定资产管理系统业务处理的基本原 则 • 4.了解固定资产管理系统的功能结构 • 5.掌握固定资产管理系统的业务处理流程
教学内容
• 5.1.1固定资产管理系统的特点
• 5.1.2 固定资产管理系统的主要功能 • 5.1.3 固定资产管理系统业务处理的基本原 则 • 5.1.4 固定资产管理系统的功能结构 • 5.1.5固定资产管理系统的业务流程
5.1.4 固定资产管理系统的功能结 构
固定资产管理系统的功能模块结构如图所示
固定资产管理系统
系统初始设置 建立核算单位 使用部门设置 资产类别设置 卡片项目设置 原始卡片录入 辅助编码设置
变动资料录入 固定资产增加 固定资产减少
折旧处理
转账处理
报表处理
查询
工作量录入 折旧计算 转账凭证定义 转账凭证输出
教学内容
• 5.2.1 系统使用前的准备工作
• 5.2.2 系统初始设置
5.2.1 系统使用前的准备工作
• 固定资产使用前的准备工作主要包括以下几方面：
• 1.规范固定资产数据的收集 • 2.规范固定资产的基础数据和历史数据 • 3.确定折旧方法 • 4.规范信息输出
• 5.规范业务处理的工作流程
5.1.1固定资产管理系统的特点
• 固定资产管理系统与其他核算管理系统相比较具 有以下特点：
• 1.数据量大、数据在计算机内保留时间长
• 2.数据处理的频率较低
• 3.数据处理方式较简单
• 4.数据综合查询和统计要求较强
• 5.需要灵活的证、表定义功能
5.1.2 固定资产管理系统的主要功 能
• 固定资产核算管理是企业财务核算的重要组成部 分，满足企业固定资产核算管理的要求，固定资 产管理系统具有如下功能： • 1.灵活的自定义功能 • 2.提供多方案选择机制 • 3.固定资产卡片导入 • 4.计提折旧 • 5.固定资产卡片及其变动管理 • 6.报表管理与输出功能 • 7.提供与账务处理系统的数据接口
• （1）变动单生效原则
• （2）制单对账设置
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
• （6）固定资产管理系统各种变动后计算折 旧采用未来适用法，不自动调整以前的累 计折旧，采用追溯适用法的企业只能手工 调整累计折旧。
• （7）报表统计：当月折旧和计提原值的汇 总，汇总到变动后的部门和类别。
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
固定资产增减
固定资产变动
折旧处理
生成凭证 账表管理
期末对账
期末结账
练习思考题
• 1.固定资产管理系统有何特点？
• 2.固定资产管理业务处理应遵循的基本原则？ • 3.简述固定资产管理系统的业务处理流程？
第5章 固定资产管理系统
5.2固定资产管理系统初始设置
学习要求
• 1.掌握固定资产管理系统使用前的准备工作 • 2.掌握固定资产管理系统初始设置的基本内 容和实现方法
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
2.各种固定资产变动后折旧计算和分配汇总原则
• 固定资产管理系统对固定资产变动后折旧的处理 和分配遵循财政部有关制度的规定，具体来说体 现在以下几方面：
• （ 1）固定资产管理系统发生与折旧计算有关的变动后， 加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提原值，以剩 余使用年限为计提年限计算折旧；直线法还以原公式计算 （因公式中已考虑了价值变动和年限调整）。以前修改的 月折旧额或单位折旧的继承值无效。
• （8）在固定资产初始设置时，
• 如选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将 折旧提足”的判断结果是“是”，则除工作量法外， 该月月折旧额=净值-净残值，并且不能手工修改； • 如果选项中“当月初使用月份=使用年限*12-1时是否 将折旧提足”的判断结果是“否”，则该月不提足， 并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折 旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率=0， 月折旧额=净值-净残值
5.1.3 固定资产管理系统业务处理 的基本原则
1.固定资产管理的基本原则
• 固定资产管理系统对固定资产管理采用严格的序 时管理，序时到日，具体而言体现在以下几方面：
• （ 1）当以一个日期登录对系统进行编辑操作后，以后只 能以该日期或以后的日期登录才能再次进行编辑操作。 • （ 2）对任何固定资产的操作均是序时的，比如要无痕迹 删除一张卡片，必须按与制作时相反的顺序，删除该卡片 所做的所有变动单和评估单。