彩色印刷生产线技术改造项目 可行性研究报告
西吉县博成印刷有限责任公司 二0一0年六月 3
第一章 摘 要 一、项目名称：彩色印刷生产线技术改造项目 二、建设性质：技术改造 三、项目单位：西吉县博成印刷有限责任公司 四、企业法人：陈娟平 五、建设地点：西吉县南河华绒公司院内 六、财务计划：项目总投资＝360万元 投资利润率＝37.9% 投资利税率＝16.5％ 投资回收期＝3.8年（静态，税后，含1年建设期） 七、项目简介 经过多年的发展，目前我县从事印刷行业的企业虽然较多，但大多设备老化，生产工艺落后，生产规模小，仍以家庭作坊和小型印刷部为主，生产工艺粗糙，产品单一，印刷行业发展水平和档次较低。近年来，随着县域经济的快速发展，尤其随着科技文化的快速发展，对印刷业发展提出更高要求，而我县缺乏一个生产规模大、生产工艺先进、产品质量高的印刷企业。根据县域经济快速发展对印刷行业提出的更高要求，我公司决定实施彩色印刷生产线技术改造项目，对现有设备进行更新改造，进一步扩大生产规模，提高产品档次和质量，开发产品新工艺，提高产品科技含量，扩大销售市场，使企业逐步发展成4
为生产工艺先进、产品科技含量高、具有先进印刷水平、规模效益突出、产品以“专、特、精、新”为特点的、市场竞争力强的大型骨干印刷企业，促进印刷业生产的工艺、装备和产品升级换代，带动全县印刷行业快速发展。
第二章 项目建设可行性和必要性 一、项目建设可行性 我县印刷企业在原县印刷厂破产倒闭后，目前尚无规模较大、生产工艺先进、产品科技含量高的印刷企业，彩印、书籍、书报刊等高端印刷品主要委托县外企业生产，校稿、看样极为不便，往返费用又特别高。截止目前，全县共有各类印刷企业（打印部）近10家，从业人员近100人。在各类印刷企业中，从事文件等办公设施的有3家，从事包装装潢印刷品印刷的企业有1家，其它均为个体印刷部。 西吉县博成印刷有限责任公司位于西吉县城西涵路，是2007年投资50万元注册成立的一家集印刷、包装为一体的印刷企业。公司生产车间位于县华绒公司院内，占地面积200平方米，生产车间、库房、办公及职工宿舍等建筑面积300平方米，现有职工30人，其中专业技术人员6人，安置下岗职工6人。公司现有固定资产50万元，流动资产70万元，负债15万元，资产负债率为12.5%，2009年实现销售收入110万元，上缴利税18万元。公司建成以来，坚持诚信经营，努力提高服务水平和质量，经过不懈的努力，逐步发展壮大，目前企业拥5
有平版印刷生产线，包装及散装两条生产线。 二、项目建设的必要性 伴随着县域经济的快速发展，商贸旅游文化全面发展，对各类印刷品需求的急剧增长。从2005年到2009年全县地区生产总值年均增长速度为13.2％，印刷产品用纸达到1000吨。随着国民经济的持续较快发展，科技、教育、文化、卫生等各项社会事业快速发展，印刷品需求大量增加，同时对印刷品的生产工艺、产品质量和印刷企业的生产规模提出更高要求。生产规模大、技术装备水平高、生产工艺先进的印刷企业发展前景良好，对此，业界人士均充满信心。通过以上分析，我公司决定实施现有印刷生产线进行技术改造项目，解决高端印刷品、县内各单位出版物及办公用品异地印刷的问题，减少单位成本，上述项目建设是非常必要的，也是可行的。
第三章 工程及产品方案 一、建设规模及内容 建设彩色印刷生产线一条。购置J2108B胶印机2台、正通ZY47NPX胶印机2台、QZYKA1660切纸机1台、覆膜机1台、JBB50/9B椭圆胶订包本机1台和激光照排机1台。建成生产车间200平方米，库房2座600平方米，钢结构装配大棚500平方米，硬化场地13400平方米，改造围墙1500平方米。（见设备投资表［表一］、土建工程投资表［表二］） 设备投资表［表一］ 6
设 备 名 称 单位 数量 单价 金额 产 地 J2108B胶印机 台 2 33.0 66.0 北京 正通ZY47NPX胶印机 台 2 12.0 24.0 山东 QZYKA1660切纸机 台 1 15.0 15.0 平凉 覆膜机 台 1 2.0 2.0 西安 JBB50/9B椭圆胶订 包本机 台 1 8.0 8.0 西安
激光照排机 台 1 5.0 5.0 北京 合计 8 75 120
土建工程投资表（表二）
二、建设安排
序号 项 目 数量（平方米） 金额（万元） 备注 1 包装车间 200 15 2 库房 600 30 3 晾粉大棚 500 35 4 场地硬化 13400 56 5 围墙改造 1500米 4 6 合 计 140 7
该项目建设期为六个月： 1、2010年6月底完成可研论证； 2、2010年8月至11月底完成土建、设备购置及安装工作； 3、2010年12月份进入试产期并正常运行。 三、产品方案 建设彩色印刷生产线一条。建成生产车间200平方米，库房2座600平方米，钢结构装配大棚500平方米，硬化场地13400平方米，改造围墙1500平方米。购置J2108B胶印机2台、正通ZY47NPX胶印机2台、QZYKA1660切纸机1台、覆膜机1台、JBB50/9B椭圆胶订包本机1台和激光照排机1台。建成投产后，年印刷各类书籍100万册，印刷各类包装物30万箱，印刷各类中小学校教育教学资料100万册，作业本100万册，各类精致海报等10万册，同时全面开展全县行政事业单位正常办公用品的印刷等。
第四章 资金筹措与运用 一、资金筹措 本项目计划投资360万元，其中申请财政安排发展专项资金80万元，银行贷款100万元，企业自筹180万元。 二、资金运用 （一）固定资产投资估算 项目固定资产投资主要为包装车间、包装设备及其它辅助8
设施投资。根据项目加工规模和行业经验，依据谨慎原则，固定资产的投资数额为260万元，其中房屋建筑物投资140万元，机器设备投资120万元。 （二）无形及递延资产投资 前期设计费、商标使用费、安装费、咨询费、人员培训费等估算投资40万元，形成无形及递延资产。 （三）流动资金估算 流动资金投资60万元。
总投资估算表 单位：万元 序号 项目 金额 备注 总投资估计 360 1 建设投资 260 1.1 土建工程 140 1.2 设备购置 120
1.3 其他费用 40 含设计费、商标使用费、安装费、咨询费等 2 流动资金 60
第五章 财务分析 一、收入及成本预测 9
1、收入预测 年印刷各类书籍10万册，印刷各类包装物30万箱，印刷各类中小学校教育教学资料10万册，作业本50万册，各类精致海报等10万册，同时全面开展全县行政事业单位正常办公资料的印刷等。项目按照保守价格计算，预计年实现销售收入725万元。 2、成本预测 （1）成本估算说明（以下均按项目达产期计算） ①10万册书籍按照5元/本计算，原料费用需50万元。 ②包装材料彩色纸箱、包装袋总共需费用230万元，具体如下： 2.5kg包装箱20万个，每个成本7.5元，需150万元； 5kg包装箱10万个，每个成本8元，需80万元； ③印刷各类中小学校教育教学资料10万册，按照5元/册价格估算，本项目总能源消耗为50万元。 ④印刷各类中小学作业本50万册，按照0.2元/册价格估算，共计10万元。 ⑤印刷各类精致海报等10万册，按照5元/册价格估算，共计50万元。 ⑥印刷全县行政事业单位正常办公资料，按照全部50万元成本估算，共计50万元。 ⑦固定资产折旧的计算： 10
固定资产折旧采用分类折旧法折旧，折旧方法采取直线摊销法（残值忽略不计）。固定资产中房屋建筑按20年折旧，折旧金额为140万元，年折旧7万元；机械设备按10年折旧，折旧金额为72万元，年折旧7.2万元。 ⑧无形及递延资产按10年摊销于成本支出，摊销费为40万元，年摊销费4万元。 ⑨维修费按折旧额的50%计取，年维修费为7万元。 ⑩其它费用： 管理费用按销售收入的4%计算，年管理费用为29万元；年销售费用按销售收入的10%计算，年销售费用为73万元；年其它费用按销售收入的1%计算，年其它费用为7.3万元。合计为109.3万元/年。 （2）生产成本估算 根据测算，项目总成本费用为574.5万元。 二、销售税金及附加 出于谨慎性要求，在进行财务预测时，本项目税金税目按主要税种进行估算，其税率按国家正常税率计算。其中，增值税销项税率为17%；城建税税率为7%，教育费附加为3%。本项目年销售税金及附加为14万元； 三、净利润 年均利润总额136.5万元；本项目企业所得税率为33%，年均上缴所得税45万元，年净利润为91.5万元。 11
四、静态投资回收期 总投资/年净利润+建设期＝360/91.5+1＝3.8年
第六章 项目结论 本报告在对项目进行总体规划的基础上，依据市场需求，结合资源优势，合理确定了项目建设内容、生产规模和产品方案，对项目的资源优势、市场前景、工艺技术等进行了全面的分析论证。通过论证，本建设项目符合国家产业政策和行业发展规划，项目产品——各类书籍、包装材料彩色纸箱、包装袋、各类中小学校教育教学资料、各类中小学作业本、各类精致海报等具有广阔的市场前景。由此可见，本项目技术可靠，项目建设切实可行。