当前位置:文档之家› 财务人员交接制度附带财务人员交接清单)

财务人员交接制度附带财务人员交接清单)

财务人员交接制度
一、总则
1. 为了规范人员的管理,确保会计人员变动岗位时,区分清楚岗
位变动前后岗位责任人的责任,确保会计工作的前后衔接,防
止账目不清、责任不清等混乱现象的发生,根据有关规定,结
合本组织具体情况,制定本制度。
2. 会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的,必须按照本制度
的规定处理善后事宜,与接管人员办清交接手续,编制移交清
册,否则,一律不得离岗。

二、 移交
会计人员离岗办理移交手续前,必须做好以下各项工作:
1. 已经受理的活动业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。
2. 尚未登记的账目应当登记完毕,并在最后一笔余额后盖经办人
员印章。
3. 整理应该移交的各项资料,对未了事项要写出书面材料。要核
实所有内外往来账目,部门间财产物资账,并尽可能处理结清,
处理不完的列表交接。
4. 编制移交清册。移交清册一般应包括:单位名称、交接日期、
交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交
清册页数以及需要说明的问题和意见等。交接内容要详细列明
应该移交的会计凭证、会计账簿、会计、印章、现金、有价、
支票簿、发票、文件、其他会计资料和会计用品等内容。会计
核算已实行电算化的,从事该项工作的移交人员还应当在移交
清册中列明会计软件及密码、会计软件数据移动存储等及有关
资料实物等内容。
5. 会计人员临时离职或者因病不能工作需要他人接替或代理的,
财务负责人必须指定有关人员接替或者代理,并办理交接手
续。临时离职会计人员恢复工作的,应当与接替或代替人员办
理交接手续。
6. 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的,经财务
负责人批准由移交人员委托他人代办移交,但委托人应当承担
相关责任。
7. 项目结束撤销的,项目人员也应办理清算工作。清算工作未完
毕前,不得离职。接收人员和移交日期由组织财务负责人确定。

三、接管
会计人员办理交接手续时,移交人员要按照移交清册逐项移
交,接管人员要逐项核对点收,并注意以下几点:

1. 现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、
有价证券必须与会计账簿记录保持一致,不一致时,移交人要
在规定期限内负责查清处理。
2. 会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺,不得遗
漏。如有短缺,要查明原因,并要在移交册中加以注明,由移
交人负责。
3. 存款账户余额要与银行对账单核对相符,如不一致,应当编制
银行余额调节表调节相符。
4. 财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额
核对相符。要通过随机抽查个别账户余额方式,核实账账、账
实的核对情况。
5. 接管的会计人员应继续使用移交的账簿,不得自行另立新账,
以保持会计信息记录的连续性、完整性。
6. 移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚,移
交人员从事工作的,要对有关电子数据在电脑上进行实际操
作,以检查电子数据的运行和有关数字的情况,在实际操作状
态下进行交接。

四、监交
1. 会计人员办理交接时,必须有专人负责监交。一般会计人员交
接,由财务负责人监交;财务负责人交接,由单位负责人监交。
2. 交接工作结束后,交接双方和监交人员要在移交清册上签名或
盖章,以明确责任。移交清册一式四份,交接双方、监交人各
一份,机构存档一份。

五、附则
本制度由西藏祥发建设有限公司制定、解释和修改,自颁布之日
起施行。

附:财务人员交接清单
财务人员工作移交清册
单位(章)
年月日
类别 名称 年度 份数 备注

纸质交
接材料

电子版
交接材

待办事
项交接

其他工
作交接
交接人

移交人姓名 职务

接收人姓名 职务
监交人姓名 职务
注:本表一式四份,移交人、接收人、监交人各一份,机构存档一份。
移交人签字:
接收人签字:
监交人签字:
年月日
现金银行帐交接表

单位(章):金额单位:元
项目 金额 备注
一、现金帐面余额
加:未入帐收入单据 共()张
减:未入帐付出单据 共()张
二、应余现金余额
三、实际清点现金
四、未使用现金支票号
五、未使用收据(发票)号码
六、银行存款账面余额
加:未达账项调增额
减:未达账项调减额
七、银行存款调整后余额
八、银行对账单实际余额
九、未使用转账支票号
十、印章(枚)
十一、有价证券 共()张
十二、其他
移交人签字:
接收人签字:
监交人签字:
年月日
()帐会计交接表

单位(章):年月日
金额单位:元

科目名称 金额 科目名称 金额 科目名称 金额
移交人签字:

接收人签字:
监交人签字:
年月日
财务人会员移交清册(格式二)

单位(章):年月日
交接年度 会计凭证 会计帐簿 会计报表 其它资料
一、本年(-月份)
二、以前年度
1、
2、
3、
4、
5、
6、
7、
8、
9、
10、
11、
12、
13、
14、
15、
三、移交经管票据、 公章、文件等 收据本,起止号码:
公章枚
移交人签字:
接收人签字:
监交人签字:
年月日

相关主题