房地产财务预算编制指引
预算管理部
目录
1 • 预算编制基本原则 2 • 预算编制标准 3 • 预算编制程序流程
PART 1 预算编制基本原则
预算编制基本原则
预算以利润预算和现金流预算为编制中心：
利润预算
现金流预算
反映预算期内企 业经营活动成果
反映预期内企业 现金流转状况
预算编制基本原则
总体原则：以收定支（含融资流入），收大于支，先收后支（除刚性支出外其他支出应延后至开盘现金
管理费用：
xxxx年项目管理费用费率不得超过当年销售签约额的2.5%； 其中1.5%用于地区公司日常开支，1%用于上交集团管理费。
预算编制标准
营销费用：
项目整盘营销费用费率不得超过项目启动会上总裁室批示费率； xxxx年营销费用预算不得超过当年销售签约额的1.8%（不含营销设施建造费）。 注意点：拿佣人员的工资薪酬属于营销费用。
PART 2 预算编制标准
预算编制标准 经营性支出：
经营性支出
工程支出
管理费用
营销费用
税金支出
经营性支出仅包括上述四类，不含土地成本
xxxx年度预算，经营性支出占年度销售回款的比例不得超过36%，其中工程支出占比不超过21%（包含 营销设施费不超过21.6%），税金支出占比不超过10.5%
预算编制标准
PART 3 预算编制制
预算终审 xxxx.11.30-12.14
预算确定下发 xxxx.12.14-12.18
预算调整 xxxx.11.12-11.30
预算提报系统审批 xxxx.12.18-12.27
预算初审
预算归档及备案 xxxx.12.27-12.31
流入后支付），以收定投
强调“现金为王”，并非是一句口号，贯穿在整个经营活动中
编制逻辑：上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。
按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行的编制程序进行。
预算编制基本原则
编制范围：
结合xxxx年预算实际执行情况以及业务发展需要编制xxxx年预算； 结合各地区公司发展规划，对2020-2021年进行经营预测； 要求现金流预算xxxx年编制到月，2020年编制到季度，2021年编制到上下半年。