国际结算终结版国际结算复习资料一、国际结算的方式 P4主要有三大类：汇款方式、托收方式、信用证方式二、汇票写法 P43三、议付信用证下汇票的付款人 P129按照《跟单信用证统一惯例》规定，在议付信用证项下，汇票的付款人应是开证行或其指定银行。

四、信用证付款条件 P97(1)单证一致（2）单单一致五、出口保函 P165（1）投标保函（2）履约保函（3）预付款退还保函（4）质量保函二十六、进口保函 P167（1）付款保函（2）延期付款保函（3）留置金保函（4）租赁保函（5）补偿贸易保函（6）加工装配贸易保函六、商业发票附属单据 P199○1商检证明○2产地证明书○3重量单○4尺码证明○5包装单○6船运公司证明七、远期汇票的付款方法 P42○1见票后若干天付款○2出票后若干天付款○3提单日后若干天付款八、汇款的当事人 P60汇款人——即付款人。

收款人——合同中的卖方或其他经贸往来中的债权人。

汇出行——即汇出款项的银行。

买方所在地银行。

汇入行——即解付汇款的银行。

卖方所在地银行。

九、非贸易结算 P262○1无形贸易结算○2金融交易类结算○3国际间资金单方面转移结算○4银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算○5其他非贸易结算业务十、汇票的基本当事人 P35出票人：承兑前是主债务人，承兑后是从债务人付款人：承兑后是主债务人收款人：主债权人。

第一持票人十一、国际贸易结算方式的六个发展阶段 P10○1最开始的易货贸易○2早期的现金结算○3支付票据化的兴起○4交易单据化的兴起○5银行信用加入到国际结算中来○6新型国际结算融资服务业的兴起十二、本票与汇票的区别十三、银行保函的特点 P1551.银行保函是具有辅助或补充作用。

2.保函项下的支付居于“或然性”。

3.保函有三方当事人，即银行、委托人和受益人。

4.担保行的责任有时是第一性的，有时是第二性的。

5.保函的受益人权益是不允许转让的。

十四、票据无因性（案例） P29十五、信用证提单的倒签（案例） P188十六、汇票的抬头 P36（1）限制性抬头：不得转让他人。

如：”Pay to John Davids only”（2）指示性抬头：可用背书和交付的方法转让。

如：”Pay to the order of ABC Co.”（3）持票人或来人抬头：仅凭交付即可转让，无须背书。

来人抬头如：“Pay to bearer”。

十七、陆桥运输十八、信用证议付的基本单据 P177○1商业发票（commercial invoice）○2运输单据（bill of lading）○3保险单据（insurance policy）十九、GSP P201普遍优惠制原产地证明书，简称普惠制证明书、GSP证明书或者FORM A 证明书，用于证明某产品可以享受普惠制给惠国的普惠关税待遇。

它是发达国家对发展中国家向其出口的货物，尤其是制成品与半成品，普遍给予的一种关税优惠待遇的制度，简称普惠制。

二十、信用证的种类 P122○1跟单信用证与光票信用证○2不可撤销信用证和可撤销信用证○3保兑信用证和不保兑信用证/department/gushuangjpk/d6/6.5.6.1.htm○4即期信用证和远期信用证○5可转让信用证和不可转让信用证○6循环信用证○7对开信用证（reciprocal L/C）○8对背信用证（back to back L/C）○9预支信用证（anticipatory L/C）○10备用信用证二十一、paying bank P119付款行，即开证行的付款代理人。

或称代付行，付款行付款后无追索权，它只能向开证行索偿。

二十二、汇票的基本内容 P35（3个人）付款人名称，收款人名称，出票人签字；（2个时间）出票日期、付款日期；（2个地点）出票地点、付款地点；（3个其他）“汇票”字样，确定的金额，无条件支付命令二十三、多式运输 P1901）含义：指根据多式运输合同，至少由两种不同的运输方式，将货物从一国境内接管货物的地点运至另一国指定交付货物的地点，并签发单一的、包括全程的运输单据的运输方式。

2）关系人：多式运输经营人（MOT）、承运人、托运人、收货人。

3）多式运输单据是一种概称，其中一程为海运的通常使用多式运输提单。

4）运输单据的特点：①表示至少有两种不同运输方式的连贯运输；②多式运输提单中船名、装货港、卸货港如有“预期”或类似意义的修饰词，银行可接受；③适合多式运输的贸易条件主要有FCA、CPT、CIP，并以接管的日期作为装运日期。

而FOB、CFR、CIF贸易条件则不适于多式运输，因为它们要求卖方船上交货，与多式运输的要求不符。

5）多式运输单据的作用：①可流通形式的多式运输单据的部分运程为海运，其作用也与海运提单相同，即其有货物收据、运输合约、货物凭证的作用，可以背书转让；②不可流通形式的多式运输单据只起到货物收据和运输合约的作用，不是物权凭证。

6）多式运输提单的用途二元化很多船公司的多式运输提单既用于多式运输也用于港至港的单一海运。

提单的名称则为“联合运输提单”或“联合运输或港至港提单”。

提单正面条款中印有“收到货物以备装运”一类语句，当提单用于港至港运输时，应在提单上另加“已装船”批注使之成为已装船提单。

二十四、海运提单的运输项目 P185○1装运港○2卸货港○3船名二十五、进出口信用证的融资方式 P228 / P235○1出口：信用证打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资、出口发票融资○2进口：开证授信额度、信托收据、进口押汇、买方远期信用证融资、提货担保二十七、国际结算的特点○1银行成为当代国际结算业务的中枢○2贸易结算与融资信贷相结合○3按照国际惯例进行国际结算○4结算货币多元化○5结算业务的电子化和网络化趋势二十九、对于卖方来说信用证有何功能？○1可以排除信用风险，获得信用保证○2可向卖方提供所需的资金融通便利。

○3可以给卖方以收汇保证。

○4可以增强出口交易的确定性。

○5可使出口商更容易地、低成本地利用银行资金。

三十、海运提单的作用○1是运输合同的证明。

○2货物的收据。

○3物权凭证。

○4索赔依据之一三十一、承兑汇票中，出票人和承兑人的汇票责任（案例）三十二、托收中托收行的责任（案例）一、选择题1．汇票有即期和远期之分，在承兑交单业务中，（ A ）A.只使用远期汇票，不使用即期汇票B.只使用即期汇票，不使用远期汇票C.可使用即期汇票，也可使用远期汇票，由双方事先约定。

2．信用证的基础是国际货物买卖合同，但信用证又是开证行对出口人的有条件的付款承诺，所以当信用证条款与买卖合同规定不一致时，受益人应要求（ B ）。

A.开证行修改B.开证申请人修改C.通知行修改3．按照《跟单信用证统一惯例》规定，在议付信用证项下，汇票的付款人应是（ A ）。

A.开证申请人B.开证行或其指定银行C.议付行D.通知行4．所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到（ C ）。

A.单证与合同严格相符B.信用证与合同严格相符C.单证与信用证严格相符D.单证与信用证大体相符5．在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（ C ）。

A.受益人按期履行合同B.受益人按信用证规定交货C.受益人提交严格符合信用证要求的单据D.开证申请人付款赎单6．国际货物买卖中，出口人使用托收方式，委托并通过银行收取货款，使用的汇票是（ A ）。

A.商业汇票，属于商业信用B.银行汇票，属于银行信用C.商业汇票，属于银行信用D.银行汇票，属于商业信用二、案例题1、票据无因性案例A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款5.6万元。

钢材运抵建筑公司后，A为B钢铁厂签发一张以A公司为出票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。

一个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款6万元。

B厂就把A公司开的汇票背书转让给C公司，余下的4千元用支票方式支付完毕。

汇票到期后，C公司把汇票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款，理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。

试问A公司的做法是否合法?为什么？答案：A公司的作法不合法。

根据票据法原理，票据是无因证劵，票据如果具备票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因在所不问。

基于票据的无因性，票据关系一经形成，就与原因关系相分离。

原因关系是否存在和有效，对票据关系不发生影响，票据债权人只要持有票据即可行使票据权利。

在本案中，B厂与A公司之间的钢材购销关系是本案汇票的原因关系。

汇票开出后，A公司就与票据持有人产生票据关系。

原因关系与票据关系相互分离的。

A公司提出钢材质量不合格是原因关系有瑕疵。

其拒绝付款就是用原因关系来对抗票据关系。

但现在汇票已被背书转让，持票人不再是原因关系的当事人，所以A公司不得以钢材不合格为由来对抗C公司，A公司必须付款，付款后票据关系消失，原因关系不消失。

A公司仍可根据原因关系的瑕疵请求B厂赔偿损失。

2、承兑汇票出票人和承兑人票据责任案A市的甲和B市的乙达成协议，由甲交给乙一张银行承兑汇票，金额400万元。

其中200万元用于偿还原先所欠债务，200万元用于联营投资。

十天后，甲、乙和A市的丙银行三家达成协议，由甲出具汇票（丙银行承兑）400万元给乙，乙将400万元资金一次性汇入丙银行存储。

协议达成后，丙银行开出银行承兑汇票400万元给了乙，但是乙并未划款给丙，却持这张汇票到了B市的丁银行办理抵押贷款400万元，并由B市公证处出具公证书。

这时，丁银行几次向丙银行查询所出汇票的真伪，在得到准确有效答复后贷款400万元给乙。

丙银行在收不到资金的情况下，便去人去函索要所开汇票。

但此时乙已经丧失偿债能力，请问对丙银行出具的银行承兑汇票和丁银行400万元贷款应如何处理。

答案：本案中，甲第一次签发400万的银行承兑汇票给乙，属于真实的交易关系和债务关系，并不违法。

至于后来，甲和乙，丙三方达成协议，即乙一次性将400万的资金汇入丙存储，实质是丙对乙三方达成协议，作为自己承兑该汇票的对价。

在票据法上，没有任何规定，因而不受到票据法的保护。

乙后来违反了这三方的协议，也不会对该票据的效率发生任何影响。

只要汇票的记载事项符合票据法的要求，丙银行作为承兑人具有付款的义务。

甲作为出票人在丙不能付款时具有担保付款的义务。

3、某出口公司收到日本一家银行开来的不可撤销信用证。

规定：“Credit amount USD 85000,according to invoice value: 75% to be paid at sight the remaining 25% to be paid at 60 days after shipment arrival.”卖方在信用证有效期内通过议付行向开证行提交了单据，单证相符。