**盘点管理办法
为进一步加强门店商品的盘点管理，对比和修正商品实际库存与系统库存的差异，确保商品的账实相符，结合实际，制定本办法。

一、盘点的类型
（一）循环盘点
1.门店商品（生鲜商品除外）的循环盘点每月进行一次，各门店盘点日程由优家营运部统一安排，特殊情况另行通知。

集团财务进行的清资盘点为统一盘点，即所有门店、仓库在同一时间内进行盘点，具体时间由集团财务部门统一安排。

2.对于高单价、小体积、易损耗的商品，门店可自行增加盘点次数（如名烟名酒，可每日进行不记账盘点）。

3.每年元旦之前，门店根据财务中心日程安排，与其派出人员共同对全部商品进行年终大盘点。

（二）新店开业盘点
1.新开门店应在开业后30天对全部商品（生鲜商品除外）进行盘点，且必须在2日内完成。

盘点日程由优家营运部安排，集团财务中心、总经办派出人员进行会盘。

2.新店开业盘点之后，按门店年度循环盘点计划进行盘点。

（三）专案性盘点
遇部门或门店负责人工作交接或集团特殊安排等情形，须按要求进行专案性盘点。

二、盘点日程的修改
门店因以下情形无法按原定日程盘点的，须上报**营运部并经总经理审批后修改盘点日程：
1.盘点无缘故损耗过大必须进行重新盘点的；
2.重大节庆日与原定盘点日期冲突的；
3.其它事件。

三、盘点时间的安排
盘点按区域分为总部仓库盘点和门店（卖场仓库）盘点。

营运仓库盘点自盘点日当天营业开始时间至盘点日17时；门店盘点自盘点日营业结束时间至次日营业开始时间。

四、盘点前期的准备
循环盘点工作由盘点小组、仓库管理员、盘点门店员工（店长、收银员、理货员，下同）参与；大盘点工作由集团财务负责人负责，优家采购、营运及门店全体员工参与。

具体任务分工执行《优家商品盘点任务分工表》（附件1）。

参与盘点人员名单应存档2年以上。

五、盘点的流程
（一）优家总部仓库盘点流程
总部仓库每月进行一次大盘点，流程如下：
1.整理商品。

盘点日前1天，仓库管理员整理仓库，做到一品一位，确保无单支和混装商品，并清空周转区退货和调拨商品。

2.生成盘点单。

在盘点日营业时间初盘开始之前，盘点小组生成营运仓库盘点单，保存系统库存。

注意事项、设备安排等，并对参与盘点人员进行分组，指定每组负责区域。

4.盘点。

在盘点日营业时间，由盘点小组和仓库管理员共同逐一清点所负责区域内商品，并录入手持终端现场分工盘点模块，清点完毕上传数据。

盘点小组在系统中将所有初盘账实不符商品生成复盘单。

5.复盘。

盘点小组将复盘单下载至手持终端，进行复盘。

确认商品实盘数量后录入手持终端复盘模块。

盘点小组同仓库管理员按以下方式进行复盘：
（1）重新清点仓库商品数量；
（2）查验每日商品库存变动情况及盘点当日仓库出货单；
（3）查验是否存在同系列货号混淆商品；
（4）查验收货区收货是否存在差异；
（5）查验是否为原物料货号。

6.出具报告。

打印《溢亏处理报告单》（系统格式附件2），报公司主要负责人审核。

7.记账。

审核通过后，盘点小组将盘点结果在盘点日17时前完成记账。

（二）门店（卖场仓库）盘点
1.整理商品。

盘点门店人员整理门店商品，确保排列整齐、前后一致、位置明确、无隐藏商品。

注意事项、设备安排等，并重点安排参与盘点人员所负责区域。

3.盘点。

盘点日营业结束后，开始盘点排面、促销区、端架、破损区、冷藏柜、冷冻柜、卖场仓库及退货区等区域，门店和盘点小组共同逐一清点所负责区域内商品，并录入手持终端现场分工盘点模块，清点完毕上传数据。

4.生成盘点单。

盘点日结账后，盘点小组生成盘点柜组盘点单，保存系统库存，导入实盘数据，并将所有初盘账实不符商品生成复盘单。

5.复盘。

盘点小组将复盘单下载至手持终端进行复盘，重新确认商品实盘数量后录入手持终端复盘模块，清点完毕上传数据。

盘点小组同柜组人员按以下方式进行复盘：
（1）重新清点排面和卖场仓库的商品数量；
（2）查验每日商品库存变动情况及盘点日系统库存销售异动记录；（3）查验是否存在更改包装销售商品；
（4）查验是否存在同系列货号混淆商品；
（5）查验收货区收货是否存在差异；
（6）查验是否为原物料货号；
（7）查验残损区、退换货中心是否存在漏盘商品；
（8）查验是否存在批发、团购、集团领用出货未结账商品或手工挂账商品。

6.出具报告。

复盘完毕，打印《溢亏处理报告单》，门店店长复
核确认报公司总经理审核。

7.记账。

审核通过后，盘点小组将盘点结果在盘点次日11时前完成记账。

六、盘点结论的汇总上报
各门店填写《盘点报告》（附件3），于盘点记账次日通过电子邮件发送公司营运部。

七、盘点工作的其他要求
1.盘点以见货盘货为原则，严禁虚假挂账。

盘点前供应商承诺补货而未送达的商品一律不得计入。

未作处理的《商品领用审批表》所列商品及残次商品按实物计入。

2.商品实物与手持终端名称必须对应，不得串码盘点。

3.盘点日前3天至盘点记账前，不得进行商品（生鲜商品除外）店间调拨。

4.盘点日的进货应入门店卖场仓库，不得入总部仓库。

盘点日不得退货。

5.盘点日原则上不得从营运仓库提货，确需提货的由营运部作好记录，计入营运仓库实盘数量。

6.盘点库存金额按含税进价计算。

8.非生鲜商品盘点盈亏率（盈亏率=盈亏金额/销售成本×100%）不应超过千分之三。

附件：1.《门店商品盘点任务分工表》
2.《溢亏处理报告单》
3.《盘点报告》
附件1：
优家商品盘点任务分工表
（一）循环盘点
（二）大盘点
附件2：
溢亏处理报告单（系统格式）部门：单据号：编码：打印时间：
总溢亏售价金额：总账面售价金额：总溢亏率：日期：盘点人：盘点人：部门负责人：
附件3：
店盘点报告
盘点时间：年月日
一、盈亏情况
以本门店的盈亏金额除以本门店的销售成本，不参加盘点的商品应在销售成本中刨除。

二、盘点失误及处理结果
三、盈亏原因说明
对单品盈亏金额大于50元或全门店盈亏金额大于500元的原因作出具体说明。

（一）单品盘亏金额较大的原因。

（二）门店盘亏金额较大的原因。

四、溢亏处理报告单
盈亏报告单按门店附后，且须经门店店长、采购、营运负责人及公司总经理签字确认。

青岛冠华优家连锁超市管理有限公司
2015-03-16。