流动资金
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阅读夫妻创业故事（二十一）第33页
启动资金需求
阅读完故事，提问学员回答下列问题： 1、他们是怎样预测启动资金的？参考答案
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二、投资（固定资产）预测
什么是投资预测？ 预算企业投资所需的资金额度叫投资预测。
投资主要分为两大类
1、企业用地和建筑
开办企业投资是必须的，分类逐项测算并优选方
广 义 上 的 投 资 分 类
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企业用地和建筑 设 备
开办费 无形资产
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阅读夫妻创业故事（二十二）第35页
投资预测
阅读完故事，提问学员回答下列问题：
1、他们他们的投资预测是否合理？ 参考答案
课堂作业：完成《创业计划书》第六项1～3内容
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三、流动资金预测
1、什么是流动资金预测？
的价格、每项具体花费。
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企业用地和建筑
征用土地 厂房建筑 办公建筑
店 铺
仓库建筑
固定资产：是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经
营管理而持有的、使用时间超过12个月的非货币性资产。
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设 备
电子设备
设 备
交通工具
家具设备
工 具
设备也是固定资产
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开 办 费
注册登记 办公费
装潢装修
筹建期间
筹建期 工资
印刷费
差旅费
培训费
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用
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无形资产
专利 土地 使用权 加盟费 专有技术 著作权
无形资产 投资
技术转让 商标权
无形资产：是指企业拥有或者控制的没有实物形态 的，可辨认的非货币性资产。
第七步
预测启动资金需求
一、启动资金的类型 二、投资（固定资产）预测 三、流动资金预测
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Hale Waihona Puke 在本次课结束时，学员能够掌握： 教学目标 1、企业所需的启动资金是由固定资产(投资)和 流动资金组成； 2、掌握投资和流动资金的项目测算原则和方法； 3、为完成自己的创业计划书做资料准备。
教学重点及难点：
项目
钢门材料费 灌气费
习题二参考答案： 900×15扇 1
100 3 3
月费用(元)
月数
金额
13500 300
序号 3 1
单 价 数 量 1700 备 注 5100 （元） 第一步：列出投资项目并计算出投资额（见附表） 设备工具名称 工人工资 电焊机
租 业主工资 金 保险费 电话费
费 用 3 ( 元) 3250
1、投资预测的步骤、方法及支配原则； 2、流动资金预测的步骤、方法及支配原则。
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导 言：
创办企业需要启动资金，启动资金包括
投资(固定资产)和流动资金。你应该根据自
己企业的规模，即前面预测的销售量，计算
出自己需要的启动资金数额。
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想一想
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一、启动资金的类型
案、压缩费用是投资预测的方法和基本原则。
★ 投资在启动资金中往往占有相当大的比例，刚起
步时，能以租代购（建），是减少投资支出，降低经 营风险的办法之一。
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2、设
备
1、企业用地和建筑
办企业都需要有适用的场地和建筑。也许是
用来开工厂的整个建筑，也许只是一个小小的工
作间，也许只需租一个店面。
运转所需的日常开支。一般来说，在销售收入能够收 回成本之前，微小企业事先至少要准备三个月的流动 资金。为了预算更加准确，你必须制定一个现金流量 计划。
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本课讲到这里
谢谢大家
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固 定 资 产
＊价值较高、使用寿命较长的资产。 ＊以折旧方式回收，回收期≥5年 资金使用分析 ＊主要包括：企业用地和建筑、设备 ＊企业开办时必须购置，但尽可能压缩 ＊企业在筹建期间所发生的各种费用。
当你清楚了需要什么样的场地和建筑时，要
做出下列的选择：建造新的建筑、买现成的建筑、
租用他人的建筑、在家开业。
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企业用地及建筑
内容 项目 适用与调整 费用预算 工期 问题
建 房 买 房
租 房 用现住房
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有特殊要求时 需部分改造
适当装修 稍微调整
需大量资金 较大量资金
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设
内容 项目 机 器
备
费用金额 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低 适用基础上 尽量的降低
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投资原则 正确选择机型或 购二手机器或租赁
工 具
工作设施 车 辆
经济适用
经济适用 经济适用
办公家俱
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经济适用
开 办 费
＊主要包括：市场调查费、培训费、资料费
工商注册、税务登记费 各种许可证审批费用 购买无形资产费用 支付连锁加盟等费用 业务费及开业前的其他费用
流动资 金
流 动 资 金
＊企业日常运转所需的资金。也称营运资金。 ＊主要包括：租金
购买并储存原材料和成品 促销 工资 保险和其他费用
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投资（固定资产）
是指你为企业购买的价值较高、使用寿命较长的 东西。如厂房、机器设备等。 ① 开办企业时的投资是必要的；
② 不同企业投资是不同的；
③ 压缩投资到最低限度是最明智的选择； ④ 投资一般以折旧的方式回收，回收需要5年或 更长时间。 开办费——开业前市场调查费、资料费、工商注 册费、培训费、卫生许可证费等属于投资大类。
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第8页
六、固定资产（续2）
3、办公家具设备
办公室需要以下设备：
名 称 电 脑 数 量 1 单 价 5000 总费用（元） 5000
四合一电话机
办公桌椅 沙发及茶几 饮水机 合 计
1
3 1 1
2300
600 2500 560
2300
1800 2500 560 12160
注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。
什么是启动资金？ 开办企业时必须要有必要的投资和支付各种必要
的费用，这些费用的总和就是启动资金。
比如支付场地（土地和建筑）、办公家具、机器、 设备、原材料、商品库存、营业执照及许可证办证费、 开业前广告及促销费、工资、水电费、电话费等各项 费用。
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启动资金按用途分为二大类
投 资
启动资金 测算方法
第一步：先把需 要购买的东西分 成类，并把每一 类具体列表 第二步：再测算 每一类中每个物 品的具体价格、 每项工作的具体 花费 第三步：求和
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开 办 费
流动 资金
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完成练习16、学习更多有关企业启动资金的知识 第84页
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做练习十六
学员分组做练习，将结果写在大白纸上，派一名 代表向全班同学做介绍。 习题1、下列各项属于投资还是流动资金支出？ 习题2、请你计算陈立华开办企业需要多少钱？
都需要流动资金来支付。
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流动资金
商品 的存货
人工工资 租金
保险
原材料
促销费用
其它费用
特点：保证企业日常运转所需要支出的资 金，也称运营资金。
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3、流动资金需要量要逐项测算，并遵循下列原则：
项 目 原则与方法 预算金额
原材料和库存 促销费用 工 租 资 金
架 计
注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。
第7页
六、固定资产（续1）
2、交通工具
根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具： 名 称 面包车 电动车 数 量 1 2 单 价 31000 2500 总费用（元） 31000 5000
合
计
36000
注：供应商名称 地址 电话或传真能填则填，不知道的可以不填。
在保障正常经营的前提下，将 库存降至最低。注意有无赊账。
慎用，注意实效。 月工资总额×未达到收支平衡的月数 月租金×未达到收支平衡的月数
保
险
社保必付，商保酌情。
包括水电费、办公费、交通费 及不可预见的各项费用
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其它费用
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流动资金预测要注意的问题
1、要意识到流动资金周转不灵，会导致破产。 2、必须核准你的流动资金持续投入期，即在你没取
流动资金预测就是预算流动资金的需要量。更准 确的预测需编制现金流量计划(第八步将要学到)。
2、开办企业流动资金的支出是必须的
企业开张后需要运转一段时间后才会有销售收入。 如制造商开业后必须购进原材料才能进行生产；批发 商和零售商必须购进商品；服务企业必须购进各种物 料用品；所有企业都要支付各项日常费用开支。这些
得销售收入以前须投入多长时间的流动资金。
3、必须将流动资金需求量降至最低。依据必须、必 要、合理、最低的原则，该支出的必须支出，不 该支出的就不要支出。 4、必须保持一定量的流动资金储备以备不时之需。
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固定 资产
价值较高、使用寿命较长的资产。 以折旧方式回收，回收期≥5年 主要包括：企业用地和建筑 设备 企业开办时必须购置，但应尽可能压缩。 企业在筹建期间所发生的各种费用。 主要包括：市场调查费、培训费、资料费 工商注册、税务登记费 各种许可证审批费用 购买无形资产费用 支付连锁加盟等费用 业务费及开业前的其他费用 企业日常运转所需的资金也称营运资金。 主要包括：租金 购买并储存原材料和成品 促销 工资 保险和其他费用