《税收学》选择题：一、单项选择：1.在存在外部成本的情况下，由社会成本决定的产出（）按私人成本决定的产出。
A. 小于B. 等于C. 大于 D . 以上都不对2.税收中性属于税收的（）原则A. 公平B. 效率C. 稳定 D . 平衡3.从资源配置角度分析．一般商品税所造成的超税负担要（）选择性商品税。
A. 小于B. 等于C. 大于D. 以上都不对4.在实行一般商品税的情况下，如果选择差别税率．从资源配置的效率角度分析．对资源配置的影响（）选择性商品税。
A. 小于B. 等于C. 大于D. 都不对5.( ）是反映个人纳税能力的最主要的指标A. 个人的收入B. 个人的支出C. 个人的财富D. 以上都不是6.一般商品税对个人收入的再分配效果是（）A. 累退的B. 累进的C. 无影响D. 不能确定7.从公平角度分析，为实现公平分配目标，在选择性商品税的情况下，应选择（）的商品征税。
A. 弹性小B. 弹性大C. 与弹性无关D. 以上都不对8.在个人所得税采用累进税率的情况下，个人所得税的税率将随着个人收入增加而（）A. 递减B. 递增C. 不变D. 两者之间没有关系9.税收的自动稳定机制是在于税收制度设计时，采取 ( ) 的所得税方式。
A. 比例税率B. 累进税率C. 累退税率D. 定额税率10.在经济发生通货膨胀时期，政府一般要实行 ( C )A. 扩张性的税收政策B. 中性的税收政策C. 紧缩性的税收政策D. 无法确定采取何种税收政策11.税收是对国民收入的分配，一定时期内税收分配的规模和增长的速度首先取决于 ( C )A. 国家职能范围B. 宏观经济政策C. 社会经济发展规模和增长速度D. 个人收入分配12.在衡量宏观税负的指标中，（ B ）在国际上运用最为普遍。
A. 国民生产总值税负率B. 国内生产总值税负率C. 企业综合税负率D. 国民收入税负率13.（ A ）是税负转嫁的最主要形式。
A. 税负前转B. 税负后转C. 税负消转D. 税收资本化14.根据税负能否转嫁，可以将整个税收分为 ( C )A. 价内税和价外税B. 流转税、所得税、财产税和行为税C. 直接税和间接税D. 中央税、地方税和中央地方共享税15.决定流转税税收转嫁的最主要因素 ( D )A. 定价方式B. 反应期限C. 税种D. 商品的需求弹性和供给弹性16.中央和地方共享税是由（ A）征收。
A. 国家税务局B. 地方税务局C. 由国家税务局和地方税务局按比例分别征收D. 按分成比例大小决定由国家税务局或地方税务局征收17.把税收分为流转税、所得税、财产税、资源税和行为税是按（）进行的税收分类。
A. 税负能否转嫁B. 课税对象性质C. 税收管辖和支配权D. 计税依据采用价值量还是实物量18.（）是影响并决定税制结构的最基本因素。
A. 经济因素B. 政策因素C. 制度因素D. 管理因素19.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是（）。
A．零售商店销售家具并实行有偿送货上门B．电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务C．装潢公司为客户包工包料装修房屋D．饭店提供餐饮服务并提供酒水20.下列行为应征增值税的是（）。
A.邮政部门销售的集邮商品B.银行开办的融资租赁业务C.典当业的死当物品销售D.邮政部门发行报刊21.某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值税由（）缴纳。
A.服装厂B.剧团C.服装厂代扣代缴D.剧团代扣代缴22.某零售企业为一般纳税人，当月含增值税的销售收入为29250元，其销售额应为（）元。
A. 25000B. 25884C. 27594D. 3524023.下列行为属于视同销售，应征收增值税的是（）A．将外购的货物分配给职工 B．将自产烟丝用于生产卷烟C．将自产食用油用于职工食堂 D．将外购的水泥用于基建24.下列行为，属于增值税的征税范围的是（）A．歌舞厅销售烟酒饮料 B．某生产企业销售房屋C．供电局销售电力 D．雇员为雇主修理汽车25.纳税人将自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的（）A.视同销售纳税B.于移送使用时纳税C.按组成计税价格纳税D.不纳税26.委托加工的一般应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税，其组成计税价格等于（B ）.A.（材料成本＋加工费）/ (1＋消费税税率)B.（材料成本＋加工费）/ (1－消费税税率)C.（材料成本＋加工费）/ (1＋增值税税率)D.（材料成本＋加工费）/ (1－增值税税率)27.进口的一般应税消费品，按组成计税价格和规定税率计算应纳消费税，其组成计税价格的公式为( D )A.（关税完税价格＋关税）/ (1＋消费税税率)B.关税完税价格＋关税＋增值税C.关税完税价格＋关税D.（关税完税价格＋关税）/ (1－消费税税率)E.（关税完税价格＋关税）/ (1－增值税税率)28.根据企业所得税法规定，依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业，是（）。
A.本国企业B.外国企业C.居民企业D.非居民企业29.美国微软公司在中国设立分支机构，其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是（）。
A.20%B.25%C.30%D.33%30.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
A.10%B.12%C.15%D.20%31.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（）以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A.10%B.12%C.15%D.20%31.企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，可以在计算应纳税所得额时（）扣除。
A.全额B.加计C.减半D.加倍32.下列所得中免征个人所得税的是（）。
A.年终加薪B.出售本人绘画的收入C.个人保险所获赔偿D.从投资管理公司取得的派息分红二、多项选择：1.税收在资源配置方面的杠杆作用主要反映在以下几个方面（）A. 纠正外部成本和收益B. 配合价格平衡供求C. 以税代费调节资源级差收益D. 有益商品和有害商品的税收引导2.税收成本，即税收制度的运行费用，包括（）方面的费用支出A.征税费用B. 交易费用C. 管理费用D. 纳税费用3.从效率角度分析，为使超额负担极小化，在选择性商品税的情况下，应选择（）的商品征税。
A. 弹性小B. 弹性大C. 生活必需品类D. 奢侈品类4.影响税收负担的因素主要有 ( ABCDE)A. 经济发展水平B. 国家职能范围C. 个人分配制度D. 财政收入结构E. 税负统计口径5.影响税负转嫁的因素有 ( ABCDE)A. 税种B. 定价方式C. 商品供求价格弹性D. 反应期限E. 征税范围6.下面哪些说法是正确的 ( AD )A. 商品需求弹性大于供给弹性，税负更多地趋向由生产者负担。
B. 商品需求弹性小于供给弹性，税负更多地趋向由生产者负担。
C. 商品需求弹性大于供给弹性，税负更多地趋向由消费者负担。
D. 商品需求弹性小于供给弹性，税负更多地趋向由消费者负担。
E. 无论商品供求弹性大小，税负都更多地趋向由消费者负担。
7.影响税制结构的主要因素有 ( ) 。
A. 经济因素B. 制度因素C. 地理因素D. 管理因素E. 政策因素8.按课税对象性质对税收进行分类，可分为（）。
A. 流转税B. 所得税C. 财产税D. 资源税E. 行为税9.下面各税种属于我国现行税制中的流转税的主要税种的是 ( )A. 增值税B. 车辆购置税C. 营业税D. 消费税E. 房产税10.以税率形式特点为依据可以把税收分类为（）A. 比例税B. 累进税C. 定额税D. 从量税E. 货币税11.按税收管辖和支配权可以把税收分为（）A. 中央税B. 地方税C. 直接税D. 间接税E. 中央和地方共享税12.企业下列行为中，应视同销售货物计征增值税的有（）A．购进材料用于在建工程B．自产货物用于对外捐赠C．委托加工货物收回后用于对外投资D．生产的产品用于集体福利13.我国现行增值税的征税范围包括（）A．在中国境内销售货物 B．在中国境内提供应税劳务C. 进口货物 D．过境货物14.单位和个人提供的下列劳务，应征增值税的有（）。
A．汽车的修配 B．房屋的修理C.受托加工的白酒 D．房屋的装潢15.下列行为中，属于视同销售应征增值税的行为有（）A．委托他人代销货物 B．销售代销货物C．将自产的货物分给职工做福利D．将外购的货物用于非应税项目16.依据增值税的有关规定，允许抵扣的货物运费包括（）。
A．发票注明的运费B. 发票注明的建设基金C．随同运费支付的装卸费D．随同运费支付的保险费17.纳税人发生下列行为，主管税务机关有权核定其销售额，确定顺序及方法有（）。
A．当月同类货物的平均销售价格B. 当月同类货物的最高销售价格C．最近时期同类货物的平均销售价格D．组成计税价格18.下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是（）A．将委托加工的货物用于非应税项目 B．动力设备的安装C. 不在同一县市的总分机构间的货物调拨 D．邮政局出售集邮商品19.下面收入为企业所得税免税收入的有（）A符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益B国债利息收入C符合条件的非营利组织的收入D在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益20.下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（）。
A、利息股息红利所得B、稿酬所得C、劳务报酬所得D、偶然所得。